GST Singapura ke atas Pembelian di Luar Negara: Perkara yang Perlu Diisytiharkan oleh Pengembara pada 2025

Mengapa GST masih dikenakan terhadap pembelian semasa bercuti

Jika anda bercadang untuk membeli-belah ketika berada di luar negara, ingat bahawa Singapura mengenakan cukai terhadap barangan yang dibawa pulang sebaik sahaja anda tiba. Cukai Barangan dan Perkhidmatan (GST) pada kadar 9 peratus dikenakan terhadap barangan yang anda import ke Singapura untuk kegunaan peribadi apabila jumlah nilainya melebihi pelepasan GST peribadi anda. Jumlah pelepasan bergantung pada tempoh anda berada di luar negara. Jika anda berada di luar Singapura selama 48 jam atau lebih, anda mendapat pelepasan sebanyak S$500. Jika anda berada di luar negara selama kurang daripada 48 jam, pelepasan anda ialah S$100. Anda hanya membayar GST ke atas jumlah yang melebihi pelepasan itu. Peraturan ini terpakai kepada warga Singapura, penduduk tetap dan pelancong, serta bertujuan memastikan layanan cukai terhadap pembelian di luar negara selaras dengan cukai yang dikenakan apabila anda membeli-belah di Singapura.

Pelepasan ini meliputi barangan baharu, cenderamata, hadiah dan makanan untuk kegunaan peribadi. Barangan untuk tujuan perniagaan atau komersial tidak layak. Minuman keras dan semua produk tembakau tertakluk pada peraturan berasingan, dan pelepasan GST tidak meliputinya. Membayar cukai jualan atau VAT di luar negara tidak menghapuskan kewajipan membayar GST di Singapura. Jika anda membeli barangan di kedai bebas cukai di Singapura sebelum berlepas dan membawanya pulang selepas perjalanan, barangan itu tetap dikira dalam pelepasan GST anda apabila anda masuk semula. GST dikira berdasarkan harga yang anda bayar, jadi simpan resit dan invois. Jika anda tiada resit, Kastam Singapura akan menganggarkan nilainya berdasarkan barangan yang serupa.

Laman semakan fakta kerajaan menerangkan sebab peraturan ini diwujudkan. GST ialah cukai penggunaan yang dikenakan apabila barangan digunakan di Singapura, termasuk barangan yang anda bawa sendiri merentasi sempadan.

Factually, sebuah laman maklumat kerajaan, menjelaskan prinsip di sebalik cukai ini:

GST ialah cukai ke atas penggunaan barangan atau perkhidmatan di Singapura.

Inilah sebabnya pelepasan diberikan kepada pengembara tetapi hanya sehingga had tertentu, dan sebab anda mesti mengisytiharkan barangan apabila pembelian melebihi had itu.

Cara pelepasan GST berfungsi

Pelepasan diberikan kepada setiap pengembara dan berdasarkan tempoh anda berada di luar Singapura sebelum tiba. Nilainya ialah jumlah keseluruhan semua barangan baharu, cenderamata, hadiah dan makanan untuk kegunaan peribadi yang dibawa masuk dalam bagasi anda. Anda tidak boleh memecahkan satu barangan untuk memenuhi had. Jika jumlah keseluruhan melebihi pelepasan anda, GST sebanyak 9 peratus dikenakan ke atas lebihan itu. Pelepasan tidak terpakai kepada minuman keras, produk tembakau atau barangan untuk dijual.

Siapa yang layak mendapat pelepasan dan siapa yang tidak

Pengembara layak mendapat pelepasan melainkan mereka termasuk dalam kumpulan yang dikecualikan. Pelepasan ini tidak terpakai kepada:

• Pemegang pas pekerjaan
• Pemegang permit kerja
• Pemegang pas pelajar
• Pemegang pas tanggungan
• Pemegang pas jangka panjang
• Anggota kru pengangkutan

Jika anda termasuk dalam salah satu kategori di atas, anda mesti mengisytiharkan dan membayar GST ke atas barangan bercukai yang dibawa masuk ke Singapura tanpa pelepasan peribadi. Barangan untuk tujuan komersial tidak diliputi pelepasan, tanpa mengira siapa yang membawanya.

Perkara yang dikira dalam had

Barangan baharu, cenderamata, hadiah dan makanan untuk kegunaan peribadi semuanya dikira dalam had anda. Barangan terpakai yang dibeli di luar negara dikira sebagai pembelian, maka harganya dimasukkan dalam jumlah keseluruhan anda. Barang milik peribadi terpakai yang sudah anda miliki sebelum meninggalkan Singapura tidak dikira, asalkan anda boleh membuktikan barang itu milik anda sebelum perjalanan. Resit pembelian tempatan, kad waranti atau foto dengan metadata tarikh dan lokasi boleh membantu membuktikan pemilikan terdahulu. Jika anda tiada resit bagi pembelian atau hadiah, Kastam akan menentukan nilainya dengan merujuk kepada barangan yang sama atau serupa.

Minuman keras, tembakau dan barangan bebas cukai

Tiada pelepasan GST untuk minuman keras dan tembakau. Minuman keras mungkin layak mendapat konsesi bebas duti yang berasingan jika anda berumur 18 tahun atau lebih, berada di luar Singapura selama 48 jam atau lebih, tidak tiba dari Malaysia dan minuman keras itu untuk kegunaan peribadi. Pilihan lazim termasuk gabungan seperti sehingga 2 liter wain, atau 1 liter minuman beralkohol keras bersama 1 liter wain, atau sehingga 2 liter bir. Tembakau dan rokok tidak mendapat konsesi bebas duti dan sentiasa tertakluk pada duti serta GST. Konsesi ini tidak boleh digunakan untuk tujuan jualan atau pemberian hadiah, dan tertakluk pada semakan kelayakan semasa ketibaan.

Mengira jumlah yang perlu dibayar

Mulakan dengan jumlah harga yang dibayar untuk semua pembelian di luar negara yang layak sebagai barangan peribadi. Tolak pelepasan GST berdasarkan tempoh anda berada di luar negara. Kenakan kadar 9 peratus ke atas bakinya. GST dikira berdasarkan harga pembelian dalam dolar Singapura. Jika anda membayar dalam mata wang asing, penukaran kepada dolar Singapura mengikut kadar pertukaran yang digunakan pihak berkuasa (kadar yang diterbitkan oleh Penguasa Kewangan Singapura).

• Contoh 1: Anda berada di luar negara selama 6 hari dan membelanjakan sejumlah S$800 untuk barangan peribadi. Pelepasan anda ialah S$500, maka jumlah yang dikenakan cukai ialah S$300. GST yang perlu dibayar ialah S$27.
• Contoh 2: Anda berada di luar negara selama 36 jam dan berbelanja S$1,200. Pelepasan anda ialah S$100. Jumlah yang dikenakan cukai ialah S$1,100. GST yang perlu dibayar ialah S$99.
• Contoh 3: Anda berada di luar negara selama seminggu dan membeli beg berharga S$2,000. Anda menggunakannya sepanjang perjalanan. Barangan itu tetap dianggap sebagai pembelian baharu. Dengan pelepasan S$500, GST dikenakan ke atas S$1,500, iaitu S$135.

Tiada resit, hadiah atau barangan terpakai

Jika anda tiada resit atau invois bagi sesuatu pembelian, Kastam Singapura akan menganggarkan nilainya berdasarkan barangan yang sama atau serupa di pasaran terbuka. Hadiah dinilai sama seperti pembelian, jadi masukkan nilainya dalam jumlah keseluruhan anda. Barangan terpakai yang dibeli di luar negara dinilai berdasarkan harga urus niaga. Simpan resit digital dan bercetak serta sebarang bukti pembayaran. Foto atau e-mel daripada penjual dan pengesahan pesanan dalam talian boleh dijadikan bukti sokongan.

Mengisytiharkan dan membayar cukai

Cara paling mudah untuk mematuhi peraturan ialah mengisytiharkan dan membayar sebelum tiba. Anda boleh mengemukakan pengisytiharan dan membuat pembayaran sehingga tiga hari sebelum ketibaan melalui aplikasi web Customs@SG. Setelah pembayaran disahkan, anda boleh keluar melalui Laluan Hijau semasa tiba dan menunjukkan resit digital jika diminta. Jika anda tidak membuat pengisytiharan lebih awal, pergi ke Laluan Merah atau Pejabat Pembayaran Cukai di pusat pemeriksaan untuk mengisytiharkan dan membayar di tempat itu. Sediakan semua invois dan resit supaya pemeriksaan dapat dilakukan dengan cepat.

Peraturan satu pengisytiharan dan tip mengemas

Isytiharkan semua pembelian di luar negara dalam satu permohonan. Letakkan barangan bernilai tinggi bersama resitnya di bahagian atas bagasi supaya anda boleh mengemukakannya dengan cepat. Simpan salinan digital resit dan pengesahan pembayaran dalam telefon atau storan awan. Ini membantu mempercepat pemeriksaan jika pegawai perlu mengesahkan nilai atau tarikh.

Membuktikan barangan dimiliki sebelum perjalanan

Untuk menunjukkan bahawa beg, kamera atau jam tangan sudah menjadi milik anda sebelum berlepas, bawa resit pembelian tempatan atau kad waranti jika boleh. Foto bertarikh yang diambil di Singapura, atau foto dengan metadata masa dan lokasi, juga boleh menjadi bukti yang meyakinkan. Pegawai Kastam menilai setiap kes secara berasingan, jadi dokumentasi yang jelas dapat mengurangkan kelewatan.

Apa berlaku jika anda tidak mengisytiharkan

Kegagalan mengisytiharkan barangan bercukai atau membuat pengisytiharan yang tidak betul boleh menyebabkan kompaun sehingga 20 kali ganda GST yang perlu dibayar, dengan jumlah minimum S$50. Bagi kesalahan serius di bawah Akta Kastam dan Akta GST, mahkamah boleh mengenakan denda sehingga S$10,000 atau jumlah yang bersamaan dengan cukai yang perlu dibayar, mengikut mana-mana yang lebih tinggi, dan/atau hukuman penjara sehingga 12 bulan. Pengelakan GST secara fraud boleh membawa denda sehingga 20 kali ganda jumlah cukai yang dielakkan dan/atau hukuman penjara sehingga dua tahun. Pegawai menjalankan pemeriksaan terpilih di pusat pemeriksaan darat, udara dan laut, jadi menyimpan resit dan membuat pengisytiharan lebih awal ialah langkah paling selamat.

Kastam Singapura dan Penguasa Hasil Dalam Negeri Singapura mengingatkan pengembara dalam kenyataan media bersama (2019) bahawa pematuhan ialah tanggungjawab setiap pengembara. Mereka menegaskan kewajipan untuk mengisytiharkan barangan serta akibat jika pengisytiharan tidak dibuat dengan betul.

Pengembara bertanggungjawab membuat pengisytiharan yang tepat dan lengkap tentang barangan yang dikenakan duti dan cukai dalam milikan mereka. Kegagalan mengisytiharkan atau membuat pengisytiharan yang tidak betul merupakan kesalahan di bawah Akta Kastam dan Akta GST.

Operasi penguatkuasaan sering menemukan kes yang melibatkan barangan mewah, barang koleksi dan minuman keras yang melebihi had kelayakan. Pengisytiharan yang jujur dapat mengelakkan kelewatan di pusat pemeriksaan dan denda yang tinggi.

Mitos lazim dan soalan lazim

Saya menggunakan barangan itu di luar negara, adakah saya masih perlu membayar?

Ya. Jika anda membeli beg, jam tangan atau jaket di luar negara, barangan itu dikira sebagai pembelian baharu walaupun anda memakainya atau menggunakannya sepanjang perjalanan. Nilainya tetap dimasukkan dalam jumlah keseluruhan anda, dan GST dikenakan ke atas sebarang jumlah yang melebihi pelepasan anda.

Saya membayar VAT asing di luar negara, adakah saya masih perlu membayar GST di Singapura?

Ya. GST ialah cukai ke atas penggunaan di Singapura, maka VAT asing yang dibayar tidak menghapuskan kewajipan anda untuk membayar GST di sini. Jika anda menerima bayaran balik VAT di luar negara, anda tetap perlu membayar GST di Singapura kerana barangan itu akan digunakan di sini.

Adakah saya perlu mengisytiharkan hadiah?

Ya, hadiah dikira dalam jumlah keseluruhan anda. Jika seorang rakan memberikan hadiah kepada anda di luar negara dan anda membawanya pulang, masukkan nilainya. Jika tiada resit, Kastam akan menilainya berdasarkan barangan yang sama atau serupa dan mengenakan GST ke atas jumlah yang melebihi pelepasan anda.

Bagaimanakah pembelian dalam talian yang dihantar ke Singapura dikenakan cukai?

Semua barangan yang diimport ke Singapura tertakluk pada GST, sama ada anda membawanya sendiri atau barangan itu tiba melalui udara atau pos. Rejim barangan bernilai rendah bermakna GST dikenakan ke atas banyak barangan yang dibeli daripada penjual luar negara, termasuk barangan bernilai lebih rendah, apabila dihantar ke Singapura. Pelepasan GST peribadi yang dibincangkan dalam artikel ini terpakai kepada barangan yang anda bawa masuk ketika melancong, bukan barangan yang diimport melalui penghantaran atau kurier. Sentiasa simpan rekod pesanan dan sebarang GST yang dikutip semasa pembayaran.

Berjalan dengan bijak untuk mengelakkan masalah

• Pantau perbelanjaan anda dan catat jumlah nilai barangan yang ingin dibawa pulang.
• Simpan semua resit dan invois. Simpan salinan digital serta pengesahan e-mel dalam telefon anda.
• Isytiharkan dan bayar lebih awal melalui aplikasi web Customs@SG jika anda menjangka jumlah pembelian melebihi pelepasan.
• Ketahui peraturan konsesi minuman keras dan ingat bahawa tembakau serta rokok tidak mendapat konsesi.
• Letakkan barangan yang perlu diisytiharkan di bahagian bagasi yang mudah dicapai bersama dokumennya.
• Jangan tanggalkan tag atau pembungkus untuk cuba mengelakkan pemeriksaan. Pegawai boleh menilai nilainya walaupun tanpa tag.
• Gunakan kadar pertukaran rasmi untuk menganggarkan GST dalam dolar Singapura dan sediakan wang untuk pembayaran.
• Jika ragu-ragu, pergi ke Laluan Merah atau Pejabat Pembayaran Cukai dan bertanya. Membuat pengisytiharan dengan jujur lebih selamat daripada mengambil risiko dikenakan penalti.

Sumber rasmi dan tempat untuk bertanya

Untuk mendapatkan peraturan terkini, semak halaman rasmi ini dan simpan dalam penanda buku sebelum anda melancong:

• Panduan pelepasan GST dan ketibaan daripada Kastam Singapura: customs.gov.sg
• Pengembara yang membawa barangan ke Singapura, panduan IRAS: iras.gov.sg
• Penerangan kerajaan tentang GST bagi pembelian di luar negara: factually.gov.sg

Perkara utama

• GST ke atas barangan yang dibawa sendiri dikenakan pada kadar 9 peratus ke atas nilai yang melebihi pelepasan peribadi anda.
• Pelepasan ialah S$500 jika anda berada di luar negara selama 48 jam atau lebih, dan S$100 jika anda berada di luar negara kurang daripada 48 jam.
• Pemegang pas pekerjaan, permit kerja, pas pelajar, pas tanggungan, pas jangka panjang dan anggota kru tidak mendapat pelepasan GST.
• Pelepasan tidak meliputi minuman keras dan tembakau. Minuman keras mempunyai konsesi bebas duti berasingan dengan syarat tertentu. Tembakau tidak mendapat konsesi.
• Hadiah dan barangan terpakai yang dibeli di luar negara dikira dalam jumlah keseluruhan anda. Barang terpakai yang dimiliki sebelum perjalanan dikecualikan jika ada bukti.
• Isytiharkan dan bayar sehingga tiga hari sebelum ketibaan melalui aplikasi web Customs@SG atau di Laluan Merah.
• Ketiadaan resit bukan alasan pengecualian. Kastam akan menilai barangan berdasarkan barangan serupa.
• Kegagalan mengisytiharkan boleh menyebabkan kompaun sehingga 20 kali ganda GST yang perlu dibayar, manakala kes serius boleh dikenakan denda atau didakwa di mahkamah.