Perbicaraan Sara Duterte Meneliti Rekod Transaksi P4.4 Bilion, Pembetulan Bank dan Pendedahan Cukai

Jejak kewangan P4.4 bilion dimasukkan dalam kes pemakzulan

Mahkamah pemakzulan Senat membenarkan keterangan mengenai transaksi dilaporkan berjumlah P4.4 bilion yang melibatkan Naib Presiden Sara Duterte dan suaminya, peguam Manases Carpio. Langkah itu membuka ruang pemeriksaan kewangan yang kini merangkumi laporan bank yang dibetulkan, pembelian insurans, kiriman wang korporat dan rekod cukai.

Pada pendengaran 5 Oktober 2026, hari ke-33 perbicaraan, Pengarah Eksekutif Sekretariat Majlis Pencegahan Pengubahan Wang Haram (AMLC), Ronel Buenaventura, menghuraikan rekod dari 2007 hingga 2025. Pembentangan itu merujuk kepada 666 laporan transaksi dilindungi dan 55 laporan transaksi mencurigakan selepas rekod bertindih dikeluarkan.

Jumlah P4.4 bilion itu ialah agregat transaksi yang dilaporkan, bukannya dapatan bahawa pasangan itu memiliki P4.4 bilion, menerima jumlah tersebut sebagai pendapatan atau menyimpannya pada satu-satu masa. Jumlah itu juga bukan angka tambahan yang perlu dicampurkan dengan transaksi individu yang dibincangkan di mahkamah. Pemindahan antara akaun dan pergerakan berulang dana yang sama boleh menyumbang kepada jumlah transaksi tanpa meningkatkan kekayaan pada kadar yang sama.

Bukti itu sebahagian daripada Perkara II dalam kes pemakzulan, yang mendakwa kekayaan tidak seimbang dengan pendapatan sah serta pengisytiharan aset, liabiliti dan nilai bersih yang tidak lengkap, termasuk dalam pengisytiharan Duterte bagi 2022, 2023 dan 2024. Duterte menafikan salah laku dan menyifatkan dakwaan itu bermotifkan politik.

Dalam pendengaran seterusnya, wakil bank dan seorang pegawai Biro Hasil Dalam Negeri (BIR) hadir di hadapan mahkamah. Keterangan mereka memberikan maklumat tentang baki akaun, angka pendapatan dan butiran pemindahan saham korporat yang dipertikaikan, selain mendedahkan batasan perkara yang boleh dibuktikan berdasarkan rekod AMLC semata-mata.

Oleh itu, tugas utama lebih khusus daripada sekadar membandingkan jumlah transaksi yang besar dengan gaji kerajaan: menentukan siapa yang memiliki atau mengawal dana itu, dari mana sumbernya, aset mana yang masih ada pada tarikh pelaporan berkaitan dan sama ada aset tersebut diisytiharkan dengan betul.

Mengapa mahkamah membenarkan rekod sulit

Peguam bela Mark Vinluan memohon agar keterangan Buenaventura diketepikan di bawah Seksyen 8-A Akta Pencegahan Pengubahan Wang Haram, dengan alasan bahawa syarat kerahsiaan tidak memberikan pengecualian bagi prosiding pemakzulan.

Presiden mahkamah Francis "Chiz" Escudero menolak hujah bahawa laporan itu langsung di luar bidang kuasa mahkamah untuk mengeluarkan sepina. Beliau membezakan perlindungan daripada pendedahan tanpa kebenaran dengan pematuhan terhadap perintah mahkamah yang sah.

Escudero menjelaskan tafsiran mahkamah terhadap peruntukan kerahsiaan itu:

Oleh itu, peruntukan itu mengawal cara dan syarat pendedahan. Ia tidak memerintahkan kerahsiaan mutlak dalam setiap keadaan.

Beliau mengehadkan keterangan kepada rekod berkaitan yang disepina dan berkata bahagian tertentu boleh didengar dalam sesi tertutup jika perlu. Pihak pembelaan kekal berhak membantah bukti tertentu. Escudero turut menolak dakwaan bahawa Buenaventura semestinya berdepan liabiliti jenayah kerana mematuhi perintah mahkamah.

Pertikaian itu turut melibatkan akaun mata wang asing. Senator Imee Marcos berhujah bahawa akaun sedemikian telah dikecualikan dalam prosiding pemakzulan terdahulu. Sebaliknya, Escudero memetik kes Republic lwn. Sandiganbayan dan prosiding pemakzulan Corona pada 2012 bagi menyokong kebenaran memberi keterangan mengenai laporan AMLC yang mengandungi transaksi mata wang asing.

Keputusan beliau membezakan laporan sedia ada yang dipegang AMLC secara sah daripada perintah baharu yang memaksa bank mendedahkan deposit mata wang asing pelanggan. Namun, Senator Pia Cayetano dan Imee Marcos mempersoalkan sama ada mahkamah sedang mentafsirkan pengecualian pemakzulan ke dalam undang-undang yang tidak menyatakannya secara jelas.

Mahkamah turut membenarkan dokumen AMLC dipaparkan dalam siaran langsung Senat walaupun ditandakan sulit. Kebenaran itu mencetuskan bantahan berasingan daripada pihak pembelaan tentang pendedahan kepada umum, menjadikan skop pendedahan isu yang dipertikaikan selain persoalan sama ada rekod itu boleh diterima sebagai bukti.

Pembetulan bank di sebalik jumlah yang lebih kecil

Angka P4.4 bilion menggantikan anggaran terdahulu kira-kira P6.7 bilion yang dibentangkan kepada Dewan Perwakilan. Buenaventura mengaitkan perubahan itu sebahagiannya dengan laporan Bank of the Philippine Islands (BPI) yang dibetulkan. Beliau turut menyatakan perbezaan dalam skop sepina dan institusi pelapor.

Dalam surat bertarikh 6 April 2026, BPI meminta AMLC memadamkan 13 laporan transaksi dilindungi yang melibatkan Carpio kerana pepijat dalam aplikasi sumber menghasilkan jumlah yang tidak tepat. Satu catatan yang boleh dibaca, pada asalnya direkodkan sekitar P269 juta, dibetulkan kepada P300,000. Jumlah lain yang dibetulkan juga kurang daripada ambang pelaporan P500,000.

Buenaventura berkata AMLC mengesahkan dan menerima pembetulan itu sebelum menyerahkan rekodnya kepada mahkamah pemakzulan pada 30 Julai. Pengurangan yang dilaporkan daripada kira-kira P6.7 bilion kepada P4.4 bilion ialah sekitar P2.3 bilion, namun keterangan itu tidak mengaitkan keseluruhan perbezaan tersebut dengan ralat perisian semata-mata.

Senator Tito Sotto mempersoalkan bagaimana gangguan dalam pelaporan boleh menukar jumlah sekitar P2 juta menjadi berbilion. Buenaventura berkata beliau tidak dapat mengingati pembetulan sebesar itu sejak mula memegang jawatan pada April. Pegawai Metrobank Niña Aguilar berkata beliau tidak pernah menemui ralat serupa sepanjang tempoh perkhidmatannya. Saksi BPI Marwin Galvez, yang hadir untuk menjelaskan rekod akaun dan bukannya teknologi pelaporan, tidak dapat mengenal pasti punca pepijat itu.

Jurucakap Duterte, Paolo Panelo, berhujah bahawa pembetulan itu menunjukkan bahaya menganggap data pelaporan mentah sebagai bukti kekayaan yang telah disahkan. Pihak pendakwaan menegaskan bahawa jumlah transaksi yang besar masih kekal selepas pembetulan. Kedua-dua pendirian itu menjadikan pengesahan catatan asal perkara utama dalam kes ini.

Perkara yang ditunjukkan oleh laporan transaksi dilindungi dan mencurigakan

Laporan transaksi dilindungi (CTR) lazimnya merekodkan transaksi tunai melebihi P500,000 dalam tempoh satu hari perbankan, menurut peraturan yang dihuraikan semasa pendengaran. Ambang pelaporan itu sendiri tidak membuktikan salah laku. Laporan transaksi mencurigakan (STR) boleh difailkan tanpa mengira jumlah apabila institusi mengenal pasti petunjuk amaran tertentu.

Bilangan individu yang dibentangkan ialah 373 CTR dan 34 STR melibatkan Duterte, serta 363 CTR dan 30 STR melibatkan Carpio. Sebanyak 70 CTR bertindih menjelaskan mengapa jumlah laporan transaksi dilindungi ialah 666, bukannya 736. Bilangan STR individu berjumlah 64, manakala pembentangan agregat menyatakan 55. Keterangan yang dilaporkan tidak menjelaskan sepenuhnya perbezaan itu.

Vinluan turut mencabar keputusan menjumlahkan transaksi tersebut. Buenaventura mengakui mahkamah tidak secara khusus mengarahkan AMLC menyediakan jumlah agregat atau ringkasan berbentuk jadual. Beliau berkata ringkasan itu disediakan berkaitan sepina 21 Julai dan permintaan pada 29 September daripada pendakwa Dewan Perwakilan, Gerville Luistro.

Laporan berbeza sedikit tentang pecahan P4.4 bilion itu. Satu laporan menyatakan P1.63 bilion aliran masuk, P1.3 bilion aliran keluar dan P1.4 bilion dengan arah aliran yang tidak dapat dipastikan. Satu lagi menyatakan masing-masing P1.63 bilion, P1.31 bilion dan P1.46 bilion, yang jumlahnya P4.4 bilion. Buenaventura berkata maklumat penghantar dan penerima yang tidak lengkap atau samar menghalang pengelasan yang boleh dipercayai bagi sesetengah transaksi, kebanyakannya sebelum 2014.

Bank dan syarikat insurans menyebut dakwaan rasuah, pengedaran dadah dan penyalahgunaan dana awam dalam beberapa STR. Ini termasuk transaksi insurans pada Julai dan November 2019, laporan Philippine Savings Bank bertarikh 1 Ogos 2024 dan laporan BDO Life bertarikh 5 Disember 2024. Sebahagiannya berpunca daripada laporan berita yang mencetuskan syak wasangka, bukannya dapatan muktamad tentang perlakuan jenayah.

Aguilar kemudian menghuraikan proses Metrobank yang melibatkan semakan lanjut dan kelulusan dalaman sebelum laporan dikemukakan. Buenaventura mengakui beliau tidak mempunyai pengetahuan peribadi yang membuktikan Duterte mengumpul kekayaan yang tidak dapat dijelaskan. Keterangannya berkaitan rekod yang dipegang AMLC.

Akaun lama dan pertikaian cek juruwang

BPI mengesahkan deposit berjangka bersama atas nama Rodrigo dan Sara Duterte yang dibuka pada 22 Januari 2010 dengan P40.65 juta. Deposit itu diperbaharui sebanyak 12 kali dan mencapai kira-kira P41.72 juta. Keterangan bank turut mengenal pasti tiga cek juruwang bernilai P41,721,035.62 setiap satu, bertarikh 19 April dan 17 Oktober 2012 serta 7 Oktober 2013, yang dibayar kepada Rodrigo Duterte.

Cek juruwang dikeluarkan oleh bank menggunakan dana yang diterimanya. Galvez menjelaskan bahawa wang itu keluar daripada akaun pelanggan dan dipindahkan ke akaun penyelesaian bank sementara cek tersebut belum ditunaikan. Oleh itu, wang itu tidak muncul dalam baki akaun pelanggan pada akhir tahun.

Pihak pendakwaan berhujah bahawa mekanisme itu, bersama satu lagi deposit berjangka sekitar P55 juta yang ditukar kepada cek juruwang, boleh membantu membuktikan penyembunyian. Galvez berkata cek yang tidak digunakan bukan perkara luar biasa dan enggan membuat kesimpulan bahawa penyembunyian dilakukan dengan sengaja.

Escudero menyatakan bahawa tandatangan Sara Duterte tidak terdapat pada dokumen berkaitan pembukaan atau penutupan deposit berjangka itu mahupun pembelian cek berkenaan. Peguam bela Michael Poa berkata beliau tidak mengingati akaun itu dan tidak terlibat dalam transaksinya. Oleh itu, pemilikan akaun bersama dan tanggungjawab terhadap setiap transaksi kekal sebagai perkara berasingan untuk dinilai mahkamah.

AMLC turut mengenal pasti tujuh pemindahan antara akaun pada 28 Mac 2014, berjumlah P193.70 juta menurut satu laporan prosiding dan P193.71 juta menurut satu lagi. Buenaventura berkata nombor rujukan berasingan mengenal pasti pemindahan berbeza dalam bank yang sama. Namun, catatan berasingan itu sendiri tidak membuktikan bahawa setiap satunya merupakan wang yang baru diperoleh.

Rekod lain termasuk polisi pelaburan hayat BPI AIA bernilai P20 juta yang dibeli pada 1 April 2014 dan cek juruwang bernilai P16,852,782 bertarikh 30 Mei 2016 yang dibayar kepada Samuel C. Uy. Secara berasingan, laporan perkongsian maklumat AMLC menyenaraikan Duterte sebagai penerima manfaat cek bernilai P14.88 juta yang dibeli pada 2011 dan 2012 oleh Samuel Cang Uy dan dua individu lain.

Pengeluaran tunai dan persoalan pengisytiharan

Buenaventura mengenal pasti enam transaksi yang membolehkan Carpio mengeluarkan P41 juta pada 6 Ogos 2024: P23 juta daripada BDO dan P18 juta daripada Philippine National Bank. Rekod turut menunjukkan transaksi Duterte pada Disember 2024 berjumlah P10.04 juta: P2.371 juta di Landbank pada 5 Disember, serta P5.969 juta di BDO dan penunaian cek Metrobank P1.7 juta pada 20 Disember.

Pendakwa Mae Divinagracia mengaitkan pengeluaran itu dengan keterangan pegawai rekod Ombudsman Karen Batu bahawa penyata aset, liabiliti dan nilai bersih (SALN) bersama pasangan itu tidak mengisytiharkan wang tunai yang dipegang atau disimpan di bank dari 2019 hingga 2025.

Dakwaan itu perlu dinilai berdasarkan tarikh pelaporan. Pengeluaran membuktikan wang berpindah pada hari tertentu, tetapi tidak menunjukkan berapa banyak yang masih disimpan sebagai tunai, dibelanjakan atau menjadi aset lain menjelang 31 Disember. Rekod yang dihuraikan di mahkamah tidak menentukan penggunaan akhir bagi semua pengeluaran tersebut.

Keterangan BIR kemudian mengemukakan dokumen yang berbeza. Penyata kewangan beraudit melaporkan wang tunai di tangan dan di bank sebanyak P21.23 juta pada akhir 2022, P28.97 juta pada 2023, P15.53 juta pada 2024 dan P13.80 juta pada 2025. Angka itu tidak secara automatik bercanggah dengan keterangan tentang ketiadaan pengisytiharan dalam SALN kerana kedua-duanya melibatkan pemfailan yang berbeza. Namun, angka tersebut menjadikan penyelarasan antara pemfailan itu perlu.

Kiriman wang Cale88 dan siasatan China

Cale88 Foods Corp., pengeksport kerepek pisang yang dikaitkan dengan Carpio, menerima kiriman wang kira-kira P319 juta yang melibatkan China dan Hong Kong, menurut keterangan. Laporan berbeza tentang jumlah tepat dan bilangan laporan: satu menyatakan P319.32 juta melalui 141 CTR dan tiga STR; satu lagi menyatakan P319.33 juta melalui 143 laporan transaksi dilindungi, termasuk 141 yang melibatkan tanah besar China dan dua yang melibatkan Hong Kong.

Pihak yang dinamakan termasuk Jinhua Dongxi Trading Co., Ltd. dan China National Township. Buenaventura mengesahkan bahawa laporan mencurigakan itu menyebut ketiadaan kewajipan undang-undang atau perdagangan, tujuan atau justifikasi ekonomi yang mendasari transaksi. Kebimbangan yang dinyatakan itu bukan dapatan kehakiman bahawa setiap kiriman wang menyalahi undang-undang atau bahawa wang tersebut milik peribadi Duterte.

Pada 11 Oktober, Presiden Ferdinand Marcos Jr. mengesahkan siasatan kerajaan terhadap dakwaan yang dibangkitkan bekas senator Antonio Trillanes IV. Marcos berkata Jabatan Pertahanan Negara telah memberi maklum balas kerana dakwaan itu mungkin melibatkan keselamatan negara.

Marcos menyatakan kebimbangan itu secara bersyarat:

Aspek yang paling membimbangkan ialah wang dari China. Perkara itu kini menjadi isu keselamatan negara.

Beliau turut berkata pihak berkuasa perlu memastikan fakta sebelum membuat kesimpulan dan menafikan penglibatan dalam kempen yang didakwa bertujuan memburukkan Duterte. Siasatan itu belum menentukan, dalam prosiding yang dilaporkan, sama ada kiriman wang tersebut merupakan bayaran eksport yang sah, pembiayaan tidak wajar atau aturan lain.

Keterangan cukai menambah bukti pendapatan dan pemilikan

Pada 8 Oktober, pegawai BIR Anne Loraine Garcia-Marquez memberi keterangan bahawa Duterte dan Carpio memperoleh pendapatan gabungan bersih selepas cukai sebanyak P85.34 juta dari 2007 hingga 2025. SALN Duterte bagi 2025 mengisytiharkan nilai bersih P98.66 juta, dengan perbezaan angka sebanyak P13.32 juta. Perbandingan itu sahaja tidak dapat menentukan kewujudan kekayaan yang tidak dapat dijelaskan tanpa mengenal pasti aset permulaan, liabiliti dan sumber sah lain.

Escudero sebelum itu membandingkan P424 juta yang bergerak melalui akaun dari 2022 hingga 2025 dengan P336 juta yang diperoleh dengan menjumlahkan angka SALN tahunan. Ini ukuran yang berbeza: jumlah transaksi mengukur pergerakan wang, manakala nilai bersih mengukur aset ditolak liabiliti pada tarikh tertentu. Menjumlahkan pengisytiharan nilai bersih bagi tahun berturut-turut juga boleh mengira aset yang sama berulang kali.

Garcia-Marquez mengesahkan BIR telah membenarkan audit terhadap Duterte atau Carpio, tetapi enggan menyatakan siapa yang akan diaudit. Beliau turut memberi keterangan tentang pendaftaran amalan guaman, pendapatan lain dan imbuhan daripada Bandar Raya Davao yang tertera dalam pemfailan cukai 2023. Pihak pendakwaan mempersoalkan sama ada rekod tersebut menunjukkan kegiatan profesional yang dilarang atau jawatan lain, namun keterangan itu tidak menentukan sifat setiap bayaran.

BIR tidak mempunyai rekod cukai yang dibayar bagi pemindahan saham Cale88 milik Carpio dan tiada permohonan Sijil Kebenaran Pendaftaran elektronik, iaitu pelepasan cukai yang diperlukan sebelum pemindahan direkodkan dalam buku syarikat. Garcia-Marquez berkata penjualan itu mungkin kekal sah antara pihak-pihak terbabit walaupun ia tidak sepatutnya dimasukkan dalam buku saham dan pemindahan. Escudero memadamkan keterangan pendakwa yang menyifatkan penjualan itu sebagai palsu.

Baki akaun dan respons Carpio

Laporan mengenai keterangan bank selepas itu berbeza dengan ketara tentang jumlah baki akhir. Satu laporan menyatakan kira-kira P190 juta merentasi 30 akaun aktif pada akhir 2025. Satu lagi menyatakan P39 juta merentasi lapan bank, dengan angka tahunan P59 juta pada 2022, P71.3 juta pada 2023 dan P22.2 juta pada 2024. Akaun yang dilaporkan tidak menjelaskan skop bersama yang dapat menyelaraskan jumlah tersebut.

BPI secara berasingan mengenal pasti sembilan akaun dengan baki akhir gabungan P8 juta pada 2025 dan 34 akaun yang ditutup, tanpa menyatakan semua tarikh penutupannya. Baki korporat juga perlu dibezakan daripada pegangan peribadi: baki GenCorp yang dilaporkan merosot daripada P50.75 juta pada 2022 kepada P14.50 juta pada 2025, manakala dua akaun semasa Cale88 ditutup pada Julai 2026.

Keterangan insurans mengenal pasti pembelian insurans pelaburan FWD bernilai P10.6 juta oleh Carpio pada 2024, dengan nilai kewangan yang dilaporkan sebanyak P13.2 juta dan anak-anak pasangan itu sebagai penerima manfaat. Nilai dan cara pengisytiharannya berbeza daripada baki bank dan jumlah pusing ganti transaksi.

Menjawab persoalan mengenai perbelanjaan kad kredit, Carpio berkata perbelanjaan perjalanan ke Jepun pada mulanya dibayar bagi pihak satu kumpulan sebelum dikongsi kemudian. Beliau berkata pembelian pakaian sukan adalah untuk pemain bola keranjang senior, manakala perbelanjaan di Kuala Lumpur berkaitan dengan pasukan bola keranjang junior.

Carpio menafikan penggunaan wang awam:

Tiada apa-apa yang menyalahi undang-undang tentang membelanjakan wang hasil titik peluh saya sendiri. Tiada dana awam digunakan untuk perbelanjaan peribadi ini.

Beliau turut berkata Duterte tidak terlibat dan tidak hadir. Respons itu menjawab isu perbelanjaan kad kredit, bukannya menjelaskan setiap pengeluaran, kiriman wang korporat atau isu pengisytiharan yang dibangkitkan dalam Perkara II.

Garis masa dan keputusan yang masih tertangguh

Pemeriksaan kewangan itu berkembang melalui beberapa tarikh:

• 6 April 2026: BPI meminta pemadaman 13 laporan transaksi dilindungi yang tersilap.
• 30 Julai: AMLC menyerahkan rekod yang memasukkan pembetulan yang telah disahkan.
• 5 dan 6 Oktober: Buenaventura memberi keterangan dan disoal tentang jumlah, kerahsiaan serta pengisytiharan.
• 7 Oktober: Wakil bank menghuraikan akaun bersama, cek dan baki.
• 8 Oktober: Garcia-Marquez mengemukakan bukti cukai dan mengesahkan kebenaran audit.
• 11 Oktober: Marcos mengesahkan siasatan terhadap kiriman wang dari China yang didakwa.

Pendengaran 8 Oktober menjadualkan pemeriksaan balas BIR diteruskan pada 9 Oktober, diikuti penganalisis forensik Alexander Cabrera. Hasil keterangan yang dirancang itu tidak dapat dipastikan di sini. Tarikh keputusan 16 Disember yang dibincangkan semasa perbicaraan diperjelas sebagai unjuran logistik, bukannya tarikh keputusan yang dijamin.

Laporan juga berbeza tentang Perkara III, iaitu tuduhan rasuah. Satu laporan menyatakan pihak pendakwaan tidak lagi mengemukakannya; Luistro berkata penarikan rasmi belum diumumkan kepada mahkamah. Perbezaan itu memisahkan niat daripada tindakan prosedur yang telah diselesaikan. Perkara II masih memerlukan dapatan tentang pemilikan, sumber sah dan pengisytiharan, bukannya sekadar penerimaan satu angka agregat.

Perkara Utama

• P4.4 bilion mewakili aktiviti transaksi yang dilaporkan, bukannya kekayaan atau pendapatan haram yang telah dibuktikan.
• BPI membetulkan 13 laporan selepas ralat perisian menaikkan jumlah yang direkodkan.
• Mahkamah membenarkan keterangan AMLC yang berkaitan walaupun terdapat bantahan atas alasan kerahsiaan.
• Laporan mencurigakan merekodkan kebimbangan, bukan bukti bahawa jenayah berlaku.
• Angka bank, cukai dan SALN perlu diselaraskan, khususnya apabila jumlah yang dilaporkan berbeza.
• Duterte menafikan salah laku; Carpio berkata perbelanjaan kad yang dipersoalkan menggunakan wang peribadi.
• Prosiding yang dihuraikan itu belum menghasilkan dapatan muktamad tentang kekayaan yang tidak dapat dijelaskan atau kiriman wang korporat.