Taiwan Buka Pilihan Simpanan dan Penyelesaian Awal Pencen kepada Pekerja di bawah Sistem Lama

666 pekerja memindahkan hampir NT$2.1 bilion di bawah peraturan pencen baharu

Peraturan pencen Taiwan yang diperluas membolehkan 666 pekerja di 200 perniagaan menyelesaikan manfaat persaraan sistem lama melalui persetujuan dengan majikan mereka dan memindahkan hampir NT$2.1 bilion ke dalam akaun pencen individu menjelang 30 September 2026. Jumlah itu bersamaan kira-kira NT$3.15 juta bagi setiap pekerja, walaupun kelayakan setiap individu bergantung pada gaji dan rekod tempoh perkhidmatan.

Perubahan itu berkuat kuasa pada 17 Julai, membuka caruman pencen sukarela kepada pekerja yang layak dan kekal secara eksklusif di bawah sistem lama. Pekerja yang telah mula mencarum dan sudah layak bersara juga boleh berunding untuk penyelesaian awal sambil terus bekerja. Keseluruhan jumlah penyelesaian mesti dimasukkan ke dalam akaun pencen individu mereka.

Peraturan pencen yang dipinda oleh Kementerian Buruh memperincikan perubahan itu dalam Artikel 21-2, 21-3 dan 21-4 Peraturan Penguatkuasaan Akta Pencen Buruh. Pindaan tersebut menambah pilihan tanpa mengubah status pekerja di bawah sistem lama atau menamatkan kontrak pekerjaan mereka.

Penyertaan awal adalah ketara. Menjelang akhir Ogos, lebih 37,000 pekerja yang dilindungi secara eksklusif oleh sistem lama telah mula membuat caruman sukarela, menurut angka yang dibentangkan oleh Huang Wei-chen, pengarah Jabatan Kebajikan Buruh dan Persaraan kementerian itu. Berbanding anggaran 115,000 orang yang layak, jumlah itu kira-kira 32%, atau lebih kurang satu daripada tiga. Kebanyakannya memilih untuk mencarum sebanyak 6% daripada gaji bulanan.

Bagi pekerja, keputusan itu melibatkan dua persoalan berbeza: berapa banyak pendapatan semasa yang mampu mereka simpan, dan sama ada penyelesaian hak pencen sedia ada sekarang wajar berdasarkan jangkaan gaji serta baki tempoh bekerja mereka.

Siapa yang layak, dan apakah yang kekal tidak berubah?

Dua aturan pencen buruh Taiwan membahagikan pekerja terutamanya berdasarkan bila mereka mula bekerja dan pilihan yang dibuat apabila sistem baharu bermula pada 1 Julai 2005. Pekerja yang mula bekerja pada atau selepas tarikh itu memasuki sistem baharu. Mereka yang bekerja lebih awal boleh memilih sistem baharu atau kekal di bawah aturan lama.

Perubahan pada Julai 2026 tertumpu pada pekerja yang sudah dilindungi Akta Piawaian Buruh sebelum sistem pencen baharu bermula, kekal dengan perniagaan yang sama dan memilih untuk terus berada di bawah sistem lama. Kerajaan menganggarkan kira-kira 115,000 orang boleh mendapat manfaat daripada akses kepada caruman sukarela, manakala kira-kira 102,000 mungkin layak untuk aturan pemindahan awal.

Di bawah sistem baharu, majikan mencarum sekurang-kurangnya 6% daripada gaji bulanan ke dalam akaun pencen individu. Pekerja boleh menambah sehingga 6% lagi secara sukarela. Di bawah sistem lama, majikan bertanggungjawab membayar pencen, dan tempoh perkhidmatan yang melayakkan pekerja biasanya dikumpulkan di perniagaan yang sama.

Pekerja sistem lama yang mula membuat caruman sukarela di bawah peraturan baharu mengekalkan status tersebut. Oleh itu, majikan tidak diwajibkan membuat caruman 6% sistem baharu bagi pekerja itu. Majikan mesti terus memasukkan wang ke dalam rizab pencen sistem lama bagi kewajipan tempoh perkhidmatan yang belum diselesaikan.

Cara mula menyimpan dan bila penyelesaian boleh dilakukan

Panduan penyertaan pencen kementerian yang diterbitkan pada 14 Julai menerangkan proses yang bermula apabila pekerja memaklumkan majikan bahawa mereka mahu membuat caruman sukarela. Majikan kemudian memohon kepada Biro Insurans Buruh untuk membuka akaun pencen individu.

Menteri Buruh Hung Sun-han menjelaskan bahawa majikan akan memotong caruman yang dipilih daripada gaji dan memasukkannya ke dalam akaun. Pekerja yang layak dan dilindungi secara eksklusif oleh sistem lama boleh mencarum sehingga 6% daripada gaji bulanan.

Penyelesaian awal memerlukan beberapa syarat tambahan. Pekerja mesti sudah membuat caruman sukarela, memenuhi syarat persaraan sistem lama dan mencapai persetujuan dengan majikan semasa kontrak pekerjaan masih berkuat kuasa. Tiada pihak boleh memaksa pihak yang satu lagi membuat penyelesaian secara sepihak.

Sistem lama membolehkan pekerja memohon persaraan selepas sekurang-kurangnya 10 tahun bekerja di perniagaan yang sama jika berumur 60 tahun atau lebih, selepas sekurang-kurangnya 15 tahun jika berumur 55 tahun atau lebih, atau selepas sekurang-kurangnya 25 tahun tanpa mengira umur. Memenuhi salah satu ambang itu membuka kemungkinan penyelesaian yang dipersetujui di bawah peraturan baharu.

Jumlah penyelesaian mesti dipindahkan sepenuhnya ke dalam akaun pencen individu. Oleh itu, pekerja yang mempertimbangkan aturan ini perlu membezakan antara wang yang disimpan dalam akaun itu dengan wang tunai yang boleh digunakan serta-merta.

Bagaimana pengiraan pencen mempengaruhi pilihan

Sistem lama mengira manfaat persaraan menggunakan asas pencen. Satu asas bersamaan purata gaji sebulan ketika bersara. Setiap satu daripada 15 tahun pertama memperoleh dua asas, dan setiap tahun berikutnya memperoleh satu asas, sehingga maksimum 45 asas.

Kementerian memberikan contoh pengiraan melibatkan pekerja berumur 55 tahun yang telah bekerja selama 25 tahun di syarikat yang sama. 15 tahun pertama menghasilkan 30 asas, manakala 10 tahun berikutnya menambah 10 lagi. Dengan purata gaji NT$50,000 ketika penyelesaian, 40 asas pekerja itu bernilai NT$2 juta dan keseluruhan jumlah tersebut dimasukkan ke dalam akaun individu.

Jika pekerja itu terus bekerja selama lima tahun lagi, lima asas tambahan akan terkumpul. Apabila bersara pada umur 60 tahun, dengan purata gaji NT$60,000, majikan perlu membayar NT$300,000 bagi asas yang masih berbaki itu. Maka pekerja tersebut akan menerima jumlah pokok pencen sebanyak NT$2.3 juta melalui dua penyelesaian, sebelum mengambil kira sebarang pulangan akaun.

Dengan menggunakan andaian gaji dan rekod tempoh perkhidmatan yang sama, menunggu sehingga umur 60 tahun untuk menyelesaikan kesemua 45 asas pada kadar NT$60,000 akan menghasilkan NT$2.7 juta. Perbezaan NT$400,000 itu menunjukkan sebab jangkaan kenaikan gaji penting: penyelesaian lebih awal menetapkan nilai asas yang telah dibayar, manakala pemindahan wang lebih awal memberinya lebih banyak masa untuk memperoleh pulangan dana.

Pekerja dan majikan juga boleh bersetuju menyelesaikan asas yang terkumpul baharu setiap tahun. Dalam contoh kementerian, mereka boleh menyelesaikan satu asas tambahan selepas setahun lagi bekerja dan memindahkan bayaran itu ke dalam akaun. Peraturan mengekalkan tanggungjawab majikan terhadap manfaat yang layak bagi tempoh perkhidmatan yang belum diselesaikan, tertakluk pada formula pencen dan had maksimumnya.

Kos caruman sekarang dan potensi penjimatan cukai

Pekerja yang memperoleh NT$40,000 sebulan dan memilih caruman sukarela 6% akan memasukkan NT$2,400 sebulan ke dalam simpanan pencen, atau NT$28,800 bagi setahun penuh. Kesan serta-merta ialah pengurangan yang sama pada gaji bersih yang dibawa pulang.

Caruman sukarela juga boleh mengurangkan pendapatan bercukai. Pada kadar cukai pendapatan 5%, caruman tahunan NT$28,800 boleh mengurangkan cukai kira-kira NT$1,440. Penjimatan sebenar bergantung pada pendapatan, potongan dan keadaan pemfailan cukai pekerja.

Mulai 1 Ogos 2026, majikan tidak boleh menolak permintaan pekerja untuk membuat caruman sukarela atau mengubah kadar caruman. Pekerja yang permohonannya ditolak boleh menyimpan bukti permintaan mereka dan melaporkan perkara itu kepada Biro Insurans Buruh.

Perlindungan itu berkaitan pilihan caruman pekerja. Penyelesaian awal masih memerlukan persetujuan majikan. Oleh itu, pekerja boleh mula membina akaun pencen individu walaupun belum ada persetujuan untuk memindahkan hak pencen sistem lama yang sedia ada.

Pulangan dana dan akses kepada wang

Dana pencen buruh baharu mencatat pulangan tahunan teranual sebanyak 7.64% sejak dilancarkan pada Julai 2005 hingga akhir 2025. Pulangan tahunan melebihi 15% pada setiap dua tahun terakhir dalam tempoh itu, menurut angka yang dipetik ketika kerajaan meluluskan rancangan tersebut.

Pulangan teranual menggambarkan pertumbuhan pelaburan sebagai kadar tahunan sepanjang sesuatu tempoh. Keputusan sebenar berbeza-beza dari tahun ke tahun. Pekerja yang memilih sama ada untuk mencarum atau menyelesaikan manfaat lebih awal perlu menimbang turun naik itu bersama nilai mengekalkan lebih banyak wang untuk perbelanjaan semasa.

Akaun pencen individu mempunyai mekanisme pulangan minimum berkanun berdasarkan kadar faedah yang ditetapkan undang-undang bagi deposit berjangka bank selama dua tahun. Mekanisme itu menyediakan piawaian pulangan minimum yang sah di sisi undang-undang, manakala hasil pelaburan dana berubah-ubah dari tahun ke tahun.

Wang pencen sistem baharu biasanya boleh diakses mulai umur 60 tahun, termasuk bagi pekerja yang masih bekerja. Oleh itu, seseorang yang menyelesaikan manfaat sistem lama pada umur 55 tahun biasanya memerlukan wang lain untuk menampung perbelanjaan sebelum mencapai umur pengeluaran.

Pada umur 60 tahun, pekerja yang mempunyai sekurang-kurangnya 15 tahun caruman boleh memilih bayaran pencen bulanan atau bayaran sekali gus. Mereka yang mempunyai kurang daripada 15 tahun hanya boleh menerima bayaran sekali gus. Seseorang yang memilih bayaran bulanan boleh memohon sekali untuk menukarnya kepada bayaran sekali gus dalam tempoh 30 hari selepas bayaran pertama.

Gambaran daripada angka penyertaan

Angka penyelesaian pertama melibatkan kumpulan yang jauh lebih kecil berbanding jumlah pencarum sukarela. Menjelang akhir September, 666 pekerja telah melengkapkan pemindahan yang dipersetujui, berbanding lebih 37,000 yang mula mencarum menjelang akhir Ogos. Angka itu mengukur keputusan yang berbeza, kerana penyelesaian memerlukan kelayakan persaraan dan persetujuan kedua-dua pihak.

Jumlah penyelesaian tertinggi di sebuah perniagaan melibatkan 38 pekerja dan kira-kira NT$87 juta. Huang berkata perniagaan yang melengkapkan penyelesaian awal kebanyakannya terdiri daripada industri tradisional, manakala lebih sedikit perusahaan milik kerajaan mengambil bahagian.

Satu lagi kumpulan terdiri daripada pekerja yang sebelum ini bertukar kepada sistem baharu tetapi mengekalkan hak pencen bagi tempoh perkhidmatan terdahulu di bawah sistem lama. Majikan mesti mengekalkan hak terdahulu itu, yang boleh dituntut secara berasingan apabila pekerja memenuhi syarat. Menjelang akhir Ogos, 7,666 pekerja dalam kumpulan ini telah bersetuju untuk menyelesaikan kira-kira NT$5.649 bilion manfaat sistem lama.

Rizab pencen majikan juga berubah. Menjelang akhir Ogos, 2,223 perniagaan telah menutup akaun rizab dan mendapatkan semula kira-kira NT$4.162 bilion dana lebihan. Bayaran balik tunggal terbesar berjumlah kira-kira NT$264.55 juta.

Perniagaan boleh memohon kepada pihak berkuasa tempatan untuk mendapatkan semula rizab lebihan apabila mereka tidak lagi mempunyai kewajipan membayar pencen di bawah Akta Piawaian Buruh atau mengekalkan rizab yang diwajibkan. Majikan yang masih mempunyai kewajipan sistem lama yang belum diselesaikan mesti terus membiayai rizab yang diperlukan bagi kewajipan tersebut.

Tarikh penting dalam perubahan ini

Pembaharuan itu dilaksanakan melalui perubahan kepada Peraturan Penguatkuasaan Akta Pencen Buruh, bukannya pindaan kepada Akta itu sendiri. Ini bermakna pindaan perundangan tidak diperlukan. Kabinet pada mulanya menjangkakan pelaksanaan seawal akhir Julai; peraturan yang diterbitkan berkuat kuasa pada 17 Julai.

• 1 Julai 2005: Sistem pencen buruh baharu Taiwan bermula, dengan akaun individu dan caruman majikan.
• 14 Julai 2026: Kementerian Buruh menerbitkan panduan tentang caruman sukarela dan penyelesaian awal yang dipersetujui bagi pekerja sistem lama yang layak.
• 15 Julai 2026: Pindaan kepada Artikel 21-2, 21-3 dan 21-4 peraturan penguatkuasaan diterbitkan.
• 17 Julai 2026: Pilihan caruman dan penyelesaian baharu berkuat kuasa.
• 1 Ogos 2026: Majikan dilarang menolak permintaan caruman sukarela atau perubahan kadar caruman.
• 31 Ogos 2026: Lebih 37,000 pekerja yang dilindungi secara eksklusif oleh sistem lama telah mula membuat caruman sukarela.
• 30 September 2026: Penyelesaian yang dipersetujui melibatkan 666 pekerja di 200 perniagaan, berjumlah hampir NT$2.1 bilion.

Kementerian berkata pihaknya akan menyediakan borang, soalan lazim, panduan proses dan sesi penerangan. Pekerja dan majikan boleh mendapatkan nasihat melalui talian konsultasi bebas tol kementerian, 1955.

Perkara yang perlu diperiksa pekerja sebelum membuat keputusan

Pekerja yang mempertimbangkan caruman sukarela perlu terlebih dahulu mengesahkan status pencen, belanjawan bulanan dan tarikh jangkaan wang boleh diakses. Caruman boleh membina simpanan persaraan dan mengurangkan pendapatan bercukai, tetapi turut mengurangkan wang yang tersedia untuk sewa, bayaran hutang, bil perubatan dan keperluan semasa yang lain.

Mereka yang mempertimbangkan penyelesaian awal perlu membuat pengiraan tambahan: nilai asas yang diselesaikan sekarang, asas yang masih boleh terkumpul, jangkaan perubahan purata gaji dan rancangan untuk kekal dengan majikan. Contoh kementerian menunjukkan bagaimana kenaikan gaji kemudian boleh meningkatkan nilai asas yang belum diselesaikan.

Pekerja boleh menyemak maklumat pencen melalui aplikasi mudah alih, perkhidmatan dalam talian atau pejabat Biro Insurans Buruh. Baki akaun sistem baharu, rekod caruman dan pulangan juga boleh disemak menggunakan kelayakan pengenalan diri yang disokong serta mesin ATM yang ditetapkan.

Anggaran awal akaun mungkin berubah apabila penyelesaian tahunan selesai dan pulangan rasmi diumumkan. Pencen buruh dan insurans buruh ialah aturan berasingan, masing-masing dengan syarat kelayakan tersendiri, dan pekerja boleh menuntutnya secara berasingan apabila syarat tersebut dipenuhi.

Perkara Utama

• Pekerja yang layak dan dilindungi secara eksklusif oleh sistem lama boleh mencarum sehingga 6% daripada gaji bulanan tanpa menukar sistem pencen.
• Penyelesaian awal memerlukan caruman sukarela, kelayakan persaraan dan persetujuan antara pekerja dengan majikan semasa pekerjaan masih berterusan.
• Keseluruhan jumlah penyelesaian mesti dimasukkan ke dalam akaun pencen individu pekerja.
• Menjelang 30 September 2026, 666 pekerja di 200 perniagaan telah memindahkan hampir NT$2.1 bilion.
• Majikan kekal bertanggungjawab terhadap kewajipan pencen sistem lama yang belum diselesaikan.
• Jangkaan gaji, baki tempoh perkhidmatan, keperluan tunai semasa dan akses mulai umur 60 tahun merupakan pertimbangan utama dalam keputusan itu.