Pengurangan Cukai Makanan Jepun Berdepan Jurang Pembiayaan Tahunan ¥5 Trilion Ketika Semakan Perbelanjaan Tidak Mencukupi

Bil makanan lebih murah, tetapi pembiayaan masih belum diputuskan

Kerajaan Jepun telah mengemukakan rang undang-undang untuk mengurangkan cukai penggunaan bagi makanan dan minuman daripada 8% kepada 1% selama dua tahun bermula April 2027. Pakej itu, termasuk bantuan tunai yang berkaitan, memerlukan kira-kira ¥5 trilion setahun, atau sekitar ¥10 trilion sepanjang tempoh yang dirancang. Perdana Menteri Sanae Takaichi berjanji mencari dana tanpa bergantung pada bon pembiayaan defisit, namun masih belum mengenal pasti langkah pembiayaan yang khusus.

Dalam mesyuarat Jawatankuasa Belanjawan Dewan Perwakilan pada 13 Oktober, ahli parlimen pembangkang mendesak Takaichi menjelaskan kekurangan itu. Ahli Komeito, Hiromasa Nakano, mencabar kerajaan supaya menerangkan bagaimana ia akan menggantikan hasil cukai yang membantu membiayai keselamatan sosial. Takaichi sekali lagi merujuk kepada semakan perbelanjaan dan hasil, bukannya pelan pembiayaan yang sudah dimuktamadkan.

Kerajaan menganggarkan pengurangan cukai itu sahaja akan mengurangkan hasil kerajaan pusat dan tempatan kira-kira ¥4.3 trilion setahun. Angka sekitar ¥5 trilion itu termasuk bantuan kewangan yang berkaitan. Bantuan yang dicadangkan untuk petani boleh menambah kira-kira ¥200 bilion, sekali gus meningkatkan keperluan belanjawan melebihi pakej pusat.

Bagi isi rumah, Takaichi menganggarkan manfaat daripada pengurangan cukai itu kira-kira ¥36,000 seorang setahun. Bagi kerajaan, tugas sukarnya ialah menggantikan hasil tersebut sambil mengekalkan pencen, rawatan perubatan dan perkhidmatan lain, menyokong perniagaan yang terjejas oleh perubahan itu, serta meyakinkan pelabur bahawa pinjaman akan terus terkawal.

Rang undang-undang itu dikemukakan pada 9 Oktober. Kelulusannya menjadi keutamaan utama Takaichi bagi sidang khas parlimen, tetapi pilihan penting mengenai kelayakan menerima manfaat, jumlah bayaran dan pembiayaan gantian diserahkan kepada keputusan kerajaan dan rundingan belanjawan kemudian menjelang akhir tahun.

Cara pelaksanaan bantuan selama dua tahun

Takaichi menggariskan urutan dasar itu dalam kenyataan mengenai cukai makanan pada 30 Julai, yang diterbitkan oleh Pejabat Perdana Menteri. Pengurangan cukai makanan itu akan menjadi jambatan sementara kepada sistem pembayaran yang lebih bersasar dan dikaitkan dengan pendapatan.

Kadar 1% yang dicadangkan akan berkuat kuasa dari April 2027 hingga Mac 2029. Bayaran awal yang dikaitkan dengan pendapatan akan bermula dari Jun 2027, menggunakan maklumat yang sudah dimiliki badan awam. Sistem bantuan yang lebih menyeluruh untuk golongan berpendapatan rendah dan sederhana yang bekerja akan bermula pada April 2029, apabila cukai makanan kembali kepada 8%.

Rang undang-undang itu merangkumi bayaran bantuan berasaskan pendapatan, dengan kelayakan dan jumlah ditetapkan melalui ordinan kerajaan. Ordinan ialah peraturan yang dikeluarkan kerajaan berdasarkan kuasa yang diberikan oleh undang-undang. Pasukan petugas Kabinet akan mengatur pemberian bantuan tunai itu.

Ikrar pilihan raya Takaichi pada Februari adalah untuk mempercepat pertimbangan cukai makanan sifar selama dua tahun. Selepas itu, beliau memilih kadar 1%, dengan alasan perniagaan boleh menyesuaikan sistem mereka dengan lebih cepat berbanding jika kadar sifar dilaksanakan. Bayaran kepada penerima terpilih akan mengimbangi baki beban cukai.

• 30 Julai 2026: Takaichi membentangkan cadangan kadar 1% dan peralihan kepada bayaran yang dikaitkan dengan pendapatan.
• 5 Oktober: Beliau menjadikan kelulusan rang undang-undang cukai itu keutamaan utama parlimen.
• 9 Oktober: Kabinet meluluskan rang undang-undang itu dan mengemukakannya kepada Diet.
• 13 Oktober: Ahli parlimen pembangkang mendesak kerajaan mengenai pembiayaan gantian.
• April 2027: Pengurangan cukai makanan yang dicadangkan akan bermula.
• Mulai Jun 2027: Bayaran awal yang dikaitkan dengan pendapatan akan bermula.
• April 2029: Cukai makanan akan kembali kepada 8% apabila sistem manfaat yang lebih menyeluruh bermula.

Makna ¥36,000 untuk isi rumah

Takaichi menyifatkan penjimatan tahunan ¥36,000 itu sebagai pengiraan berdasarkan kadar tetap. Jika diagihkan sama rata sepanjang tahun, jumlahnya kira-kira ¥3,000 sebulan bagi setiap orang. Penjimatan sebenar bergantung pada jumlah makanan yang layak dibeli oleh sesebuah isi rumah dan cara peruncit menetapkan harga.

Ketika menjelaskan anggaran kerajaan untuk isi rumah, Takaichi mengakui ketidakpastian berhubung harga di kedai:

Harga runcit boleh berubah disebabkan pelbagai faktor, dan sukar untuk memberikan unjuran yang pasti. Beban isi rumah dijangka berkurangan kira-kira 36,000 yen seorang.

Contoh mudah menunjukkan kesan cukai itu. Makanan berharga ¥1,000 sebelum cukai berharga ¥1,080 pada kadar 8% dan ¥1,010 pada kadar 1%, iaitu penjimatan ¥70 jika harga sebelum cukai tidak berubah. Kenaikan kos bahan, pengangkutan atau upah boleh mempengaruhi harga akhir secara berasingan daripada pengurangan cukai.

Kadar lebih rendah itu akan memberi manfaat kepada pembeli daripada semua kumpulan pendapatan. Bayaran yang berkaitan pula akan menumpukan bantuan tambahan kepada golongan berpendapatan rendah dan sederhana yang layak. Kedua-dua saluran itu, iaitu pengurangan beban secara meluas ketika membeli-belah dan bantuan tunai bersasar, menjelaskan mengapa kos pakej itu melebihi kos pengurangan cukai semata-mata.

Mengapa keselamatan sosial menjadi tumpuan pertikaian

Penerangan cukai penggunaan Kementerian Kewangan menyatakan bahawa hasil cukai penggunaan negara berjumlah ¥26.7 trilion dalam belanjawan tahun fiskal 2026. Sejak tahun fiskal 2014, hasil itu diperuntukkan kepada empat kategori: pencen, penjagaan kejururawatan, rawatan perubatan, serta sokongan untuk kanak-kanak dan penjagaan kanak-kanak.

Jumlah bagi keempat-empat kategori itu ialah ¥34.6 trilion dalam belanjawan awal tahun fiskal 2026. Oleh itu, hasil cukai penggunaan negara kurang ¥7.9 trilion berbanding kos gabungannya. Kerajaan memang sudah memerlukan sumber pembiayaan lain selain hasil cukai penggunaan untuk membayar perkhidmatan ini.

Panduan peruntukan cukai kementerian itu menerangkan rangka kerja undang-undang berkenaan. Artikel 72-116 Akta Cukai Tempatan mengarahkan hasil cukai penggunaan tempatan yang berkaitan supaya digunakan untuk langkah keselamatan sosial. Artikel 22 Akta Kewangan Awam dan Artikel 15 Perintah Belanjawan, Penyelesaian Akaun dan Perakaunan menyediakan rangka kerja untuk menetapkan kegunaan hasil cukai penggunaan dalam peruntukan am belanjawan.

Panduan itu menyatakan bahawa hasil cukai penggunaan, kecuali jumlah yang bersamaan dengan satu mata peratusan cukai penggunaan tempatan, diperuntukkan kepada keselamatan sosial. Panduan itu juga menyatakan bahawa hasil tersebut tidak mencukupi untuk menampung empat kategori perbelanjaan keselamatan sosial itu.

Takaichi berkata pada Julai bahawa pembiayaan gantian akan mengelakkan kekurangan dalam kewangan keselamatan sosial. Rundingan belanjawan perlu menterjemahkan jaminan itu kepada gabungan perubahan perbelanjaan dan langkah meningkatkan hasil yang cukup besar untuk menggantikan kutipan yang hilang.

Kerajaan tempatan juga memerlukan dana gantian

Takaichi menganggarkan pada Julai bahawa kesan pengurangan cukai makanan terhadap kewangan tempatan, termasuk bahagian cukai tempatan dan pindahan berkanun kepada kerajaan tempatan, berjumlah kira-kira ¥1.6 trilion. Oleh itu, masalah pembiayaan itu bukan sahaja melibatkan perbendaharaan negara, malah wilayah dan perbandaran.

Kadar rendah semasa bagi makanan dan minuman yang layak ialah 8%, merangkumi bahagian negara sebanyak 6.24% dan bahagian tempatan sebanyak 1.76%. Minuman beralkohol dan hidangan di restoran tidak termasuk dalam kadar rendah itu. Kadar standard cukai penggunaan Jepun ialah 10% sejak Oktober 2019.

Takaichi turut mengulas cadangan untuk mengurangkan cukai penduduk. Beliau berkata menaikkan potongan asas bagi cukai penduduk individu kepada ¥500,000 memerlukan kira-kira ¥3 trilion dan akan memberi kesan kekal terhadap kewangan tempatan, berbanding kesan sementara langkah cukai makanan terhadap kewangan tempatan yang berjumlah kira-kira ¥1.6 trilion.

Perbandingan itu menjelaskan mengapa beliau lebih memilih pengurangan sementara cukai makanan berbanding cadangan cukai penduduk tersebut. Pihak berkuasa tempatan tetap memerlukan sumber gantian yang boleh diharap sepanjang tempoh cukai makanan lebih rendah itu berkuat kuasa.

Usaha mencari penjimatan perbelanjaan hanya menghasilkan penjimatan terhad

Menteri Kewangan Satsuki Katayama mengetuai semakan perbelanjaan yang dikenali sebagai DOGE versi Jepun, merujuk kepada inisiatif Jabatan Kecekapan Kerajaan Amerika Syarikat. Para menteri dan timbalan menteri bermesyuarat pada 9 Oktober untuk memperketat penelitian terhadap subsidi, keistimewaan cukai khas dan dana yang menyimpan wang tidak digunakan sebelum belanjawan tahun fiskal 2027 disediakan.

Menjelang akhir Ogos, kementerian hanya mencadangkan pemansuhan tiga daripada 121 keistimewaan cukai yang sedang disemak, kira-kira 2.5% daripada jumlah keseluruhan. Pengurangan subsidi yang dikenal pasti berjumlah kira-kira ¥17 bilion, hanya 0.34% daripada keperluan pembiayaan tahunan pakej sebanyak ¥5 trilion.

Katayama berkata semakan awal kementerian tidak mencukupi dan menggesa usaha yang lebih giat. Kerajaan kini meneliti lebih 200 dana yang mempunyai baki melebihi ¥7 trilion. Dana yang dipertimbangkan termasuk Dana Beyond 5G untuk teknologi komunikasi dan Dana Strategi Angkasa Lepas.

Dana ini menyimpan wang yang diperuntukkan kepada dasar tertentu, selalunya untuk beberapa tahun. Mendapatkan semula baki yang tidak digunakan akan menyediakan wang apabila baki itu dikembalikan kepada perbendaharaan; menggantikan hasil cukai tahunan pula memerlukan sumber bagi setiap tahun program bantuan. Rundingan akan menentukan baki mana yang boleh dikeluarkan dan mana yang masih diperlukan untuk projek sedia ada.

Takaichi turut mengenal pasti kira-kira ¥9 trilion hasil tahun fiskal 2026 di luar percukaian, termasuk kutipan daripada akaun khas pertukaran asing dan bayaran daripada badan awam. Beliau mencadangkan akaun khas dan dana diteliti, subsidi serta keistimewaan cukai disemak, dan perbelanjaan bagi langkah terdahulu menangani kenaikan harga dinilai semula. Peruntukan pembiayaan khusus dijangka ditentukan ketika penyediaan belanjawan menjelang akhir tahun.

Petani dan restoran berdepan tekanan berbeza

Kerajaan sedang mempertimbangkan bayaran bersamaan 5.4% daripada jualan sebelum cukai untuk kira-kira 800,000 petani, yang turut merangkumi perniagaan perhutanan dan perikanan. Program yang dicadangkan itu menelan belanja kira-kira ¥200 bilion dan akan dimasukkan dalam belanjawan awal tahun fiskal 2027.

Bayaran itu bertujuan mengatasi kehilangan pendapatan dalam kalangan pengeluar kecil apabila cukai makanan berubah. Petani dengan jualan tahunan ¥10 juta atau kurang, yang dikecualikan sepenuhnya daripada bayaran cukai penggunaan, mungkin masih menerima pendapatan bersih yang lebih rendah selepas bantuan yang dicadangkan diterima.

Cukai penggunaan biasanya berfungsi dengan membolehkan perniagaan menolak cukai yang dibayar atas pembelian daripada cukai yang dipungut atas jualan. Kementerian Kewangan menerangkan mekanisme ini dalam panduan awamnya. Takaichi mengakui pada Julai bahawa pengeluar pertanian yang tidak dapat menerima bayaran balik melalui sistem ini perlu diberi perhatian, dengan bantuan akan dirangka melalui proses belanjawan.

Persatuan Perkhidmatan Makanan Jepun membangkitkan kebimbangan yang berbeza. Hidangan di restoran kekal dikenakan cukai 10% sedangkan pembelian makanan yang layak turun kepada 1%, sekali gus memperbesar jurang daripada dua mata peratusan kepada sembilan mata. Persatuan itu memberi amaran bahawa restoran mungkin kehilangan pelanggan dan memohon langkah seperti baucar makanan.

Takaichi berkata kerajaan akan meneliti kesan terhadap restoran dan mempertimbangkan sokongan belanjawan untuk aliran tunai. Pampasan kepada pengeluar dan bantuan kepada restoran menambah keperluan pembiayaan selain bantuan isi rumah, menjadikan jumlah akhir pembiayaan bergantung pada langkah yang diterima pakai.

Bayaran tunai ialah alternatif pembangkang

Ketua Komeito, Mitsunari Okamoto, menggesa Takaichi supaya mempertimbangkan semula penggunaan kira-kira ¥10 trilion dalam tempoh dua tahun bagi pengurangan cukai dan manfaat berkaitan. Alternatif yang dicadangkannya ialah mengagihkan wang itu secara langsung.

Okamoto menggambarkan skala bayaran sama rata kepada rakyat:

Secara hipotesis, jika ¥10 trilion diagihkan sama rata kepada semua rakyat, jumlahnya kira-kira ¥80,000 seorang.

Takaichi berhujah bahawa program tunai mengambil masa untuk disalurkan, sedangkan pengurangan cukai makanan boleh bermula pada April. Pada Julai, beliau merujuk kepada bayaran ¥20,000 bagi setiap anak yang diluluskan dalam belanjawan tambahan tahun sebelumnya, sambil berkata beberapa perbandaran menjangkakan pembayaran hanya bermula pada penghujung Julai 2026.

Bayaran awal berasaskan pendapatan yang dirancang akan menggunakan maklumat yang tersedia selepas taksiran cukai penduduk pada Jun 2027. Sistem yang lebih menyeluruh memerlukan maklumat tambahan, termasuk pendapatan pasangan yang berpendapatan tinggi dan butiran anak tanggungan berusia 16 hingga 18 tahun.

Gabungan pemerintah tidak mempunyai majoriti mutlak dalam Dewan Ahli Majlis, menjadikan sokongan pembangkang penting. Seorang pegawai kanan kerajaan memberi isyarat bahawa pentadbiran berharap mendapat sokongan dengan menerima cadangan pembangkang mengenai kelayakan dan jumlah bayaran manfaat. Oleh itu, rundingan tentang pihak yang menerima bantuan berkait rapat dengan rundingan untuk meluluskan rang undang-undang.

Peralihan pada 2029 menyebabkan sesetengah isi rumah menunggu

Takaichi berikrar untuk mengembalikan cukai makanan kepada 8% selepas dua tahun. Beliau berkata pada Julai bahawa klausa keadaan ekonomi yang membolehkan pengurangan itu diteruskan tidak diperlukan, dan sistem manfaat baharu akan dipertimbangkan bersama perubahan cukai dalam perundangan.

Sistem gantian yang dirancang kerajaan memberi tumpuan kepada golongan berpendapatan rendah dan sederhana yang bekerja. Takaichi berkata kebanyakan pekerja yang layak akan menerima sokongan melebihi manfaat daripada pengurangan cukai makanan sebaik sahaja sistem pembayaran yang lebih menyeluruh bermula.

Ambang kelayakan, jumlah bayaran dan pelan pembiayaan terperinci masih belum diputuskan. Keputusan ini amat penting bagi isi rumah yang menikmati pengurangan cukai secara meluas dalam tempoh dua tahun pertama, tetapi mungkin tidak layak menerima manfaat pekerja selepas itu.

Takaichi berkata sokongan bagi golongan berpendapatan rendah yang mahu bekerja tetapi tidak termasuk dalam sistem pembayaran akan diteliti sebelum pelaksanaan penuh, dengan langkah yang boleh diambil akan bermula pada tahun fiskal 2029. Bagi warga emas yang tidak bekerja, beliau menyebut pertimbangan berterusan yang melibatkan pencen sedia ada, dengan keputusan dijangka dibuat menjelang 2030, ketika semakan undang-undang pencen seterusnya dirancang.

Pembaharuan jangka panjang itu digambarkan sebagai kredit cukai boleh pulang. Sistem sedemikian boleh mengurangkan bil cukai seseorang dan memberikan bayaran sekiranya bantuan melebihi jumlah cukai yang perlu dibayar. Takaichi berkata gabungan akhir antara bayaran dan kredit cukai masih akan dipertimbangkan.

Kos faedah menekan belanjawan yang sama

Ikrar pembiayaan Takaichi dibuat ketika Jepun berdepan kos pinjaman yang meningkat. Tabung Kewangan Antarabangsa mengunjurkan hutang kerajaan kira-kira 204% daripada keluaran dalam negara kasar pada 2026. KDNK mengukur nilai barangan dan perkhidmatan yang dihasilkan dalam ekonomi.

Laporan negara IMF bagi 2026 memberi amaran terhadap cadangan pengurangan cukai penggunaan itu, dengan menyifatkannya sebagai:

langkah yang tidak bersasar, yang akan mengecilkan ruang fiskal dan menambah risiko fiskal.

Ruang fiskal bermaksud keupayaan kerajaan untuk berbelanja atau bertindak balas terhadap kecemasan tanpa membebankan kewangannya secara berlebihan. Kos khidmat hutang Jepun sudah merangkumi kira-kira satu perempat daripada belanjawan tahun fiskal 2026. Dalam senario Kementerian Kewangan yang mengandaikan pertumbuhan ekonomi nominal 3%, bayaran faedah diunjurkan meningkat daripada ¥13 trilion pada tahun fiskal 2026 kepada ¥21.6 trilion pada tahun fiskal 2029, iaitu kenaikan sebanyak ¥8.6 trilion.

Bekas menteri luar Takeshi Iwaya, pengkritik cadangan cukai itu dalam Parti Liberal Demokratik, memberi amaran tentang kaitan antara keyakinan fiskal dengan harga yang dibayar isi rumah:

Risikonya sangat tinggi. Jika pasaran bertindak balas secara negatif, yen akan terus melemah dan harga import akan meningkat.

Bekas menteri pertahanan Taro Kono turut memberi amaran tentang kenaikan kadar faedah dan pelemahan yen. Hasil bon kerajaan penanda aras Jepun bagi pinjaman 10 tahun berada sekitar 2.85% ketika dagangan yang dibincangkan berlangsung. Hasil lebih tinggi menjadikan pinjaman baharu lebih mahal, manakala yen lebih lemah menaikkan kos barangan import dalam yen.

Takaichi berikrar mengehadkan penerbitan bon kerajaan baharu kepada kira-kira ¥40 trilion dalam belanjawan tahun fiskal 2027. Beliau juga meneruskan sasaran pelaburan awam dan swasta sebanyak ¥370 trilion dalam 17 bidang strategik sehingga tahun fiskal 2040. Kira-kira 90% pembiayaan projek dijangka datang daripada sumber swasta. Strateginya bergantung pada peningkatan pelaburan, pekerjaan dan pendapatan yang menghasilkan lebih banyak hasil cukai, sambil memastikan pinjaman tahunan terkawal.

Pertikaian politik boleh menyukarkan kelulusan

Takaichi memperuntukkan kira-kira 60% daripada ucapan dasar pembukaannya pada 5 Oktober kepada belanjawan dan langkah menangani kenaikan harga. Belanjawan hujung tahun juga perlu menampung rangka kerja pelaburan baharu serta semakan yang dirancang terhadap tiga dokumen keselamatan negara.

Tindakan Menteri Pertanian Kazuo Yana menambah satu lagi pertikaian dalam urusan parlimen. Beliau menarik balik dan memohon maaf atas kenyataan yang membayangkan bahawa belanjawan jalan raya dikurangkan bagi perbandaran yang pemimpinnya tidak menyokong beliau dalam pilihan raya. Kementerian Pengangkutan berkata peruntukan dibuat berdasarkan keutamaan projek dan jadual pembinaan, serta pertanyaan daripada Yana tidak mempengaruhi peruntukan tersebut.

Yana turut berdepan pertanyaan berhubung laporan tentang bas ulang-alik percuma untuk penyokong pilihan raya. Beliau berkata sedang menyemak fakta. Parti pembangkang sedang mempertimbangkan usul celaan di Dewan Ahli Majlis, manakala Takaichi menolak tuntutan supaya beliau dipecat dan mengarahkannya menjelaskan tindakannya.

Ujian segera bagi cadangan cukai makanan itu masih berkisar pada belanjawan: kerajaan perlu mengenal pasti dana gantian, memuktamadkan manfaat dan bantuan perniagaan, serta mendapatkan sokongan parlimen yang mencukupi sebelum pelaksanaan yang dirancang pada April 2027.

Perkara Utama

• Cukai makanan yang dicadangkan akan turun daripada 8% kepada 1% selama dua tahun bermula April 2027.
• Pengurangan cukai itu menelan belanja kira-kira ¥4.3 trilion setahun; bayaran berkaitan menjadikan jumlah pakej sekitar ¥5 trilion setahun.
• Kerajaan berjanji tidak akan menggunakan bon pembiayaan defisit tetapi belum memperincikan pembiayaan gantian.
• Takaichi menganggarkan bantuan kepada isi rumah sebanyak ¥36,000 seorang setahun, dengan penjimatan sebenar bergantung pada pembelian dan harga runcit.
• Semakan perbelanjaan merangkumi lebih 200 dana yang menyimpan lebih ¥7 trilion, namun penjimatan awal yang dikenal pasti adalah terhad.
• Pampasan yang dicadangkan untuk petani boleh menambah kira-kira ¥200 bilion kepada keperluan belanjawan.
• Cukai makanan akan kembali kepada 8% pada April 2029 apabila sistem manfaat berasaskan pendapatan yang lebih menyeluruh bermula.