Jepun Rancang Mengambil Kira Pendapatan Pelaburan dalam Kos Perubatan bagi Mereka Berusia 75 Tahun ke Atas Mulai Ogos 2029

Pendapatan sama boleh membawa bil perubatan berbeza

Seorang pesara Jepun yang menerima pendapatan pencen sebanyak 2.3 juta yen dan dividen saham sebanyak 500,000 yen kini boleh dikenakan premium insurans kesihatan tahunan sama ada 118,928 yen atau 169,978 yen, bergantung pada sama ada dividen itu dimasukkan dalam penyata cukai. Bahagian yang dibayar di kaunter hospital juga boleh berubah daripada 10% kepada 20%, walaupun jumlah pendapatan yang diterima individu itu sama.

Kementerian Kesihatan, Buruh dan Kebajikan Jepun merancang untuk merapatkan jurang itu dengan mengambil kira pendapatan pelaburan yang diliputi ketika mengira premium insurans kesihatan awam dan bayaran bersama perubatan bagi mereka yang berusia 75 tahun ke atas, tanpa mengira sama ada mereka memfailkan penyata cukai. Kementerian menetapkan Ogos 2029 sebagai tarikh mula yang dirancang dan dijadual membentangkan rancangan itu kepada jawatankuasa kecil Majlis Keselamatan Sosial pada 16 Oktober.

Cadangan pendapatan kewangan kementerian menyatakan pihak berkuasa tempatan akan memperoleh maklumat itu melalui laporan berkanun yang dikemukakan oleh institusi kewangan dan perniagaan lain. Pendapatan yang diperoleh tanpa cukai melalui akaun pelaburan NISA akan terus dikecualikan.

Bagi isi rumah yang terjejas, perubahan itu boleh bermakna bayaran insurans berkala yang lebih tinggi serta bahagian kos rawatan yang lebih besar. Bagi sistem insurans pula, matlamatnya adalah untuk memastikan caruman lebih konsisten berdasarkan pendapatan, bukannya pilihan seseorang untuk memfailkan penyata cukai.

Perbezaan ini penting kerana premium dan bayaran bersama membiayai perkara yang berlainan. Premium ialah bayaran berkala yang diperlukan untuk menjadi ahli skim insurans. Bayaran bersama pula ialah bahagian bil perubatan yang dilindungi insurans yang perlu dibayar pesakit ketika menerima rawatan.

Mengapa pemfailan penyata cukai mengubah pengiraan

Maklumat cukai perbandaran menjadi asas pengiraan pendapatan di bawah Sistem Penjagaan Perubatan Warga Emas. Pendapatan pencen, upah dan sewa lazimnya dimasukkan dalam pengiraan itu melalui maklumat cukai yang tersedia kepada pihak berkuasa.

Sebahagian pendapatan pelaburan melalui saluran yang berbeza. Bagi dividen saham tersenarai dan keuntungan daripada penjualan saham tertentu, cukai boleh dipotong sebelum wang diterima pelabur. Ini dipanggil pemotongan cukai di punca. Apabila peraturan berkenaan membenarkannya, pelabur boleh menyelesaikan bayaran cukai melalui pemotongan di punca tanpa memfailkan penyata tahunan bagi pendapatan itu.

Pihak berkuasa tempatan mungkin tidak mempunyai maklumat pendapatan yang digunakan dalam pengiraan insurans perubatan. Pelabur sudah membayar cukai, tetapi pendapatan pelaburan itu tidak dimasukkan dalam angka pendapatan yang digunakan untuk menentukan premium dan bayaran bersama.

Sistem yang dicadangkan akan memasukkan pendapatan pelaburan yang diliputi dalam pengiraan itu tanpa mengira pilihan pemfailan. Oleh itu, perubahan utamanya ialah cara pihak berkuasa insurans kesihatan memperoleh dan menggunakan maklumat pendapatan.

Mereka yang berusia 75 tahun ke atas lazimnya membayar 10% daripada kos rawatan yang dilindungi insurans. Mereka yang memenuhi kriteria pendapatan lebih tinggi membayar 20% atau 30%. Penambahan pendapatan pelaburan boleh menyebabkan sesetengah orang berpindah ke kategori lain, bergantung pada pendapatan dan keadaan isi rumah mereka.

Contoh isi rumah menunjukkan perbezaan kewangan

Kementerian menggambarkan masalah itu melalui contoh pasangan suami isteri yang kedua-duanya menyertai sistem insurans perubatan warga emas. Seorang pasangan menerima pencen tahunan sebanyak 2.3 juta yen dan pendapatan kewangan sebanyak 500,000 yen, manakala seorang lagi hanya menerima pencen asas sebanyak 830,000 yen.

Apabila pendapatan pelaburan itu diisytiharkan, individu yang diinsuranskan dalam contoh tersebut membayar 20% daripada kos rawatan dan premium tahunan sebanyak 169,978 yen. Apabila pendapatan pelaburan yang sama diuruskan melalui pemotongan cukai di punca tanpa penyata cukai, angkanya turun kepada bayaran bersama sebanyak 10% dan premium tahunan sebanyak 118,928 yen.

Perbezaan premium tahunan ialah 51,050 yen, atau kira-kira 43% daripada jumlah yang lebih rendah. Kementerian memberikan nilai bulanan bersamaan sebanyak 14,165 yen jika penyata difailkan dan 9,911 yen jika tidak.

Kementerian turut membandingkan individu itu dengan seseorang yang menerima keseluruhan pendapatan sebanyak 2.8 juta yen daripada pencen. Kedua-duanya menerima 2.8 juta yen sebelum pencen pasangan diambil kira, tetapi individu yang seluruh pendapatannya datang daripada pencen dikenakan premium lebih tinggi dan bayaran bersama sebanyak 20%, tanpa mengira pilihan pemfailan.

Angka tersebut ialah ilustrasi berdasarkan kadar premium purata kebangsaan bagi tahun fiskal 2024 dan 2025. Premium sebenar bergantung pada kadar tempatan dan keadaan individu, manakala pengiraan pada masa hadapan akan menggunakan peraturan dan kadar yang berkuat kuasa apabila pembaharuan dilaksanakan.

Pendapatan pelaburan dan simpanan ialah perkara berbeza

Perubahan yang dicadangkan memberi tumpuan kepada pendapatan kewangan, termasuk dividen yang diliputi dan keuntungan daripada penjualan saham. Dividen ialah bayaran yang dibuat syarikat kepada pemegang saham. Keuntungan modal pula ialah keuntungan apabila pelaburan dijual pada harga lebih tinggi daripada kos belian.

Baki simpanan seseorang atau nilai saham yang dimilikinya ialah ukuran yang berbeza. Perbincangan terdahulu kementerian menganggap penggunaan aset kewangan dalam pengiraan insurans sebagai isu dasar berasingan, dengan cabaran termasuk mengenal pasti semua akaun dan mengambil kira hutang.

NISA, skim Jepun untuk pelaburan melalui akaun bebas cukai, dikecualikan secara jelas dalam cadangan kementerian. Pendapatan yang layak dan diperoleh dalam akaun itu akan terus dikecualikan daripada pengiraan baharu.

Perbezaan ini memberikan titik permulaan yang jelas kepada isi rumah: pendapatan daripada pelaburan yang diliputi akan dimasukkan dalam penilaian insurans, manakala pendapatan NISA akan terus dikecualikan. Layanan terhadap produk tertentu bergantung pada peraturan terperinci bagi pendapatan kewangan yang diliputi.

Isi rumah warga emas menerima bahagian pendapatan pelaburan yang semakin besar

Biro Insurans kementerian mengemukakan hujah bagi pembaharuan itu dalam kertas perbincangan November 2025, yang dibentangkan pada mesyuarat ke-203 Jawatankuasa Kecil Insurans Perubatan Majlis Keselamatan Sosial pada 13 November 2025.

Dengan menggunakan data tinjauan isi rumah kerajaan, kertas itu menunjukkan bahawa isi rumah yang diketuai seseorang berusia 75 tahun ke atas menerima 30% daripada pendapatan faedah dan dividen dalam kalangan isi rumah dengan sekurang-kurangnya dua orang pada 2019, meningkat daripada 21% pada 2009. Ini merupakan kenaikan sembilan mata peratusan.

Bagi isi rumah yang diketuai seseorang berusia 65 tahun ke atas, bahagiannya meningkat daripada 52% kepada 63% dalam tempoh yang sama. Angka ini menunjukkan taburan pendapatan faedah dan dividen merentas kumpulan umur isi rumah.

Kertas itu turut merekodkan peningkatan pendapatan faedah dan dividen yang diisytiharkan di bawah cukai komprehensif oleh ahli insurans perubatan warga emas. Jumlahnya meningkat daripada 154.2 bilion yen pada tahun fiskal 2008 kepada 382 bilion yen pada tahun fiskal 2024, hampir dua setengah kali ganda jumlah terdahulu.

Pemilikan pelaburan berbeza-beza dalam kalangan kumpulan umur warga emas. Pengiraan kementerian meletakkan pemilikan saham individu pada 16.8% dalam kalangan mereka yang berusia 70-an dan 14.9% bagi mereka yang berusia 80 tahun ke atas. Dalam kalangan pemegang saham, purata pegangan saham tersenarai kira-kira 16 juta yen bagi kedua-dua kumpulan. Taburan ini membantu menjelaskan mengapa kesannya tertumpu pada isi rumah tertentu.

Siapa menetapkan premium dan siapa membiayai rawatan?

Kesatuan serantau yang beroperasi merentas perbandaran di setiap wilayah menetapkan premium bagi sistem insurans warga emas, manakala pihak perbandaran mengutipnya. Premium dinilai bagi setiap individu yang diinsuranskan dan terdiri daripada jumlah tetap serta jumlah berdasarkan pendapatan.

Kertas kementerian pada November 2025 menyatakan kadar premium disemak setiap dua tahun. Kertas itu menyenaraikan komponen tetap purata kebangsaan sebanyak 50,389 yen dan kadar komponen pendapatan sebanyak 10.21% bagi tahun fiskal 2024 dan 2025. Pengurangan dikenakan pada komponen tetap bagi isi rumah berpendapatan rendah yang layak.

Gambaran keseluruhan insurans kesihatan Japan Health Policy NOW menerangkan pembiayaan sistem warga emas sebagai kira-kira 50% dana awam, 40% caruman daripada penanggung insurans lain dan 10% premium daripada ahli sistem itu sendiri. Bahagian pembiayaan ini merujuk kepada sumber sistem insurans, manakala pesakit turut membayar bahagian yang dikenakan apabila menerima rawatan.

Caruman daripada penanggung insurans lain mengaitkan pembaharuan ini dengan isi rumah yang bekerja, yang premiumnya membantu membiayai rawatan perubatan warga emas. Perbincangan dasar kementerian bertujuan mengurangkan tekanan terhadap generasi bekerja, sambil membahagikan kos dengan lebih konsisten dalam kalangan warga emas yang mempunyai pendapatan berbeza.

Kertas November menyatakan bahawa memasukkan pendapatan pelaburan yang sebelum ini tidak dikira ke dalam asas premium akan meningkatkan bayaran ahli yang terjejas dan mengurangkan beban ahli lain. Kertas itu tidak memberikan jumlah penjimatan isi rumah bagi menjelaskan pengagihan semula tersebut.

Mengapa sistem maklumat mengambil masa bertahun-tahun untuk dibangunkan

Institusi kewangan sudah mengemukakan laporan berkanun bagi tujuan cukai. Pendekatan yang dicadangkan akan menggunakan laporan itu untuk membekalkan maklumat pendapatan kewangan yang diperlukan bagi penilaian insurans, dan bukannya meminta warga emas mengisi satu lagi set borang.

Kementerian menyatakan beban pentadbiran individu tidak akan meningkat. Institusi kewangan, pihak berkuasa tempatan dan badan yang mengendalikan insurans akan menguruskan pertukaran maklumat itu.

Kertas November 2025 meneliti pangkalan data laporan berkanun, penyerahan secara elektronik, penggunaan nombor pengenalan My Number dengan tepat serta perubahan kepada sistem insurans. My Number ialah nombor pengenalan peribadi Jepun yang digunakan dalam pentadbiran cukai dan keselamatan sosial. Pengenal pasti yang tepat akan membantu pihak berkuasa memadankan bayaran pelaburan dengan individu yang betul di bawah perlindungan insurans.

Kertas itu turut mengenal pasti kos, penyelarasan dengan institusi kewangan dan jadual pelaksanaan sebagai perkara yang perlu diusahakan. Mengumpulkan rekod ialah satu tugas; memastikan pihak perbandaran dan kesatuan insurans serantau boleh menggunakannya dengan andal ialah tugas yang lain.

Keperluan praktikal ini menjelaskan mengapa pengumuman dasar dan perubahan bil isi rumah dipisahkan oleh beberapa tahun. Pihak berkuasa memerlukan saluran yang berfungsi daripada institusi yang melaporkan pendapatan kepada badan yang mengira premium dan kategori kos rawatan pesakit.

Perkembangan dasar dan kepentingan tarikh

Pembaharuan ini melalui perjanjian politik, perbincangan kementerian dan proses perundangan. Langkah utama yang mempunyai tarikh termasuk:

• 11 Jun 2025: Parti Liberal Demokratik, Komeito dan Parti Inovasi Jepun bersetuju membangunkan sistem untuk menangani perbezaan yang berpunca daripada pilihan pemfailan penyata cukai.
• 13 Jun 2025: Kabinet meluluskan Dasar Asas 2025, yang menyeru reka bentuk terperinci dan pelaksanaan pembaharuan yang bersedia untuk dimulakan mulai tahun fiskal 2026.
• 20 Oktober 2025: Perjanjian gabungan Parti Liberal Demokratik dan Parti Inovasi Jepun menyeru reka bentuk terperinci bagi pembaharuan perubatan sepanjang tahun fiskal 2025.
• 13 November 2025: Kementerian membentangkan kertas perbincangan pendapatan kewangannya kepada Jawatankuasa Kecil Insurans Perubatan.
• 28 April 2026: Menurut akaun institusi MUFG Trust and Banking, Dewan Perwakilan meluluskan rang undang-undang pindaan insurans kesihatan yang berkaitan dan menghantarnya kepada Dewan Ahli Majlis.
• Ogos 2029: Sasaran yang diumumkan kementerian untuk memulakan pengiraan pendapatan kewangan baharu.

Sasaran Ogos 2029 kementerian lebih awal daripada anggaran dalam kolum MUFG Trust bertarikh 10 Jun 2026 oleh Hiroyuki Nemoto, seorang profesional pelaburan yang berpengalaman mengurus portfolio pencen dan persendirian. Nemoto menganggarkan pelaksanaan penuh sekitar 2030 hingga 2031, dengan mengambil kira tempoh empat hingga lima tahun selepas pengisytiharan untuk menyediakan sistem yang diperlukan.

Kertas kerajaan November 2025 mengemukakan persoalan reka bentuk tanpa menetapkan permulaan pada Ogos 2029. Sasaran perancangan semasa ialah Ogos 2029; pembentangan seterusnya dijadualkan pada 16 Oktober, manakala peraturan operasi muktamad dan jadual perundangan yang lengkap masih belum ditetapkan di sini.

Apakah perubahan kepada belanjawan isi rumah?

Warga emas yang menerima pendapatan pelaburan yang diliputi tetapi tidak memasukkannya dalam penyata cukai ialah kumpulan yang paling langsung terjejas. Penilaian premium mereka akan mengambil kira pendapatan itu, dan sesetengahnya mungkin beralih daripada sumbangan rawatan sebanyak 10% kepada 20% atau 30%.

Peralihan daripada 10% kepada 20% menggandakan bahagian peratusan pesakit daripada bil yang dilindungi insurans, sebelum had yang berkenaan dikenakan. Jepun juga mempunyai sistem manfaat perbelanjaan perubatan yang mengehadkan bayaran pesakit yang layak mengikut umur dan pendapatan. Oleh itu, perbelanjaan akhir isi rumah bergantung pada kategori sumbangan serta had perbelanjaan yang berkaitan.

Isi rumah yang sudah mengisytiharkan pendapatan pelaburan yang diliputi telah memasukkannya dalam pengiraan semasa. Perubahan utama bagi mereka ialah orang lain yang menerima jenis pendapatan sama akan dinilai dengan lebih konsisten.

Pelabur lebih muda juga mempunyai sebab praktikal untuk mengikuti perkembangan peraturan ini: belanjawan persaraan sering menggabungkan pencen dengan dividen atau hasil penjualan pelaburan. Kolum Nemoto membincangkan isu perancangan itu, manakala cadangan segera kementerian berkaitan sistem insurans perubatan bagi mereka yang berusia 75 tahun ke atas.

Perkara Utama

• Kementerian kesihatan Jepun merancang mengambil kira pendapatan kewangan yang diliputi dalam penilaian insurans perubatan bagi mereka yang berusia 75 tahun ke atas mulai Ogos 2029.
• Pengiraan itu akan terpakai tanpa mengira sama ada individu memfailkan penyata cukai. Pendapatan NISA yang bebas cukai akan terus dikecualikan.
• Contoh kementerian menunjukkan perbezaan premium tahunan sebanyak 51,050 yen dan perbezaan bayaran bersama antara 10% dengan 20% bagi pendapatan yang sama.
• Pihak berkuasa akan menggunakan laporan berkanun daripada institusi kewangan, tanpa menambah beban pentadbiran kepada individu.
• Pembinaan pangkalan data dan perubahan sistem tempatan ialah tugas utama pelaksanaan. Anggaran institusi pada Jun 2026 menjangkakan operasi penuh lebih lewat, sekitar 2030 hingga 2031.