Tokayev Mahu Cukai Lebih Tinggi ke atas Golongan Kaya Kazakhstan ketika Penggubal Undang-undang Menimbang Aset dan Pendapatan

Cadangan baharu dibina berasaskan cukai yang diperkenalkan pada 2026

Presiden Kazakhstan Kassym-Jomart Tokayev pada 28 Okt. 2026 menyeru supaya cukai ke atas golongan yang memiliki kekayaan besar dinaikkan, sekali gus membuka perdebatan tentang siapa yang patut membayar lebih dan aset mana yang patut diambil kira. Cadangannya dikemukakan kurang setahun selepas Kod Cukai baharu memperkenalkan caj lebih tinggi ke atas hartanah mahal, kenderaan, kapal layar dan pesawat, di samping cukai pendapatan peribadi progresif.

Dalam ucapan tahunannya kepada rakyat, Tokayev mengarahkan kerajaan dan Kurultai, badan perundangan negara itu, supaya meneliti idea berkenaan dan mengemukakan saranan. Kadar yang dicadangkan, ambang untuk menentukan kekayaan besar, aset yang akan dikenakan cukai serta jadual pelaksanaannya masih belum diumumkan.

Tokayev membentangkan inisiatif itu sebagai persoalan tentang perkongsian kos pembangunan negara. Beliau turut berkata harta yang diperoleh secara sah akan terus dilindungi, dan menyifatkan sekatan terhadap aset sedemikian sebagai bertentangan dengan Perlembagaan.

Presiden menyatakan pendiriannya dalam ucapan itu:

Saya percaya sudah tiba masanya untuk membincangkan pengenalan kadar lebih tinggi bagi mereka yang memiliki kekayaan besar.

Ahli parlimen sudah mengemukakan beberapa pendekatan yang mungkin: menaikkan cukai ke atas pembelian barangan mewah, meningkatkan lagi cukai pendapatan peribadi atau meluaskan cukai tambahan kepada hartanah dan pendapatan lain. Pilihan-pilihan itu penting kerana cukai ke atas gaji tahunan, pembelian mahal dan kekayaan terkumpul memberi kesan kepada golongan yang berbeza dengan cara yang berlainan.

Tokayev mengiringi cadangan itu dengan arahan supaya masalah yang dihadapi perniagaan di bawah Kod Cukai baharu diperbetulkan. Oleh itu, mesej beliau mempunyai dua bahagian yang saling berkait: mendapatkan sumbangan lebih besar daripada golongan kaya sambil menjadikan peraturan cukai lebih mudah difahami dan dipatuhi oleh perniagaan.

Perkara yang sudah dikenakan cukai lebih tinggi di Kazakhstan

Kazakhstan berulang kali membincangkan cukai barangan mewah, tetapi pada masa ini tiada cukai berasingan yang menggunakan nama itu. Sebaliknya, peraturan yang diperkenalkan pada 2026 mengenakan cukai dan duti eksais lebih tinggi terhadap aset mahal tertentu.

Hartanah bernilai lebih 450 juta tenge, kira-kira $983,858 berdasarkan angka yang disertakan bersama cadangan itu, dikenakan kadar cukai 2%. Duti eksais 10% dikenakan ke atas kereta bernilai 18,000 indeks pengiraan bulanan atau lebih, serta kapal layar dan pesawat bernilai 24,000 indeks atau lebih.

Indeks pengiraan bulanan, atau MCI, ialah nilai rujukan yang digunakan Kazakhstan untuk mengira pelbagai bayaran dan ambang perundangan. Menyatakan ambang dalam MCI membolehkan nilainya dalam tenge berubah apabila nilai rujukan itu berubah.

Sistem cukai pendapatan peribadi turut menjadi progresif pada 2026. Di bawah sistem itu, kadar 15% hanya dikenakan ke atas bahagian pendapatan bercukai tahunan yang melebihi 8,500 MCI. Bagi 2026, ambang itu ialah 36,762,500 tenge, kira-kira $80,375.

Oleh itu, seseorang yang pendapatan bercukai tahunannya melebihi ambang sebanyak 1 juta tenge akan dikenakan kadar 15% ke atas tambahan 1 juta tenge itu. Kadar lebih tinggi dikenakan ke atas lebihan tersebut, bukan keseluruhan pendapatan.

Ahli Kurultai Askhat Aimagambetov berkata mekanisme progresif sedia ada berfungsi tanpa masalah besar. Beliau berkata cadangan selanjutnya perlu dikaji dan dibincangkan dengan Kementerian Kewangan.

Penggubal undang-undang mempertimbangkan senarai aset yang lebih luas

Aimagambetov menyifatkan perbincangan itu sebagai merangkumi barangan mewah, kereta mahal, kapal layar dan hartanah lain, selain kenaikan cukai pendapatan peribadi seterusnya serta cukai lebih tinggi ke atas pendapatan daripada kegiatan lain.

Ahli parlimen Aidos Sarym mencadangkan supaya emas, berlian, kereta berharga lebih $200,000, bot, pesawat, hartanah, pendapatan luar biasa tinggi dan harta pusaka diteliti. Beliau menyebut pembelian pesawat Bombardier sebagai contoh urus niaga yang wajar diberi perhatian lebih rapi.

Senarai Sarym menghimpunkan beberapa kemungkinan asas cukai. Asas cukai ialah perkara yang digunakan untuk mengira bil cukai, seperti pendapatan yang diterima sepanjang tahun atau nilai hartanah yang dimiliki seseorang. Pemilihan asas itu sama pentingnya dengan kadar cukai yang dikenakan.

Ahli parlimen Olzhas Kuspan berkata penggubal undang-undang telah meluluskan kadar dalam Kod Cukai dan kini membincangkan perkara lain yang boleh dikenakan cukai tambahan. Cadangannya termasuk aset digital dan karya seni bernilai tinggi, dengan pemilikan direkodkan dan lukisan mahal dinilai.

Kuspan turut mencadangkan supaya kategori A dan B dalam klasifikasi Kementerian Buruh bagi faedah sosial diteliti ketika mengenal pasti golongan yang mungkin tertakluk kepada cukai barangan mewah. Beliau berpendapat sistem pengkomputeran berkuasa patut membantu memantau pemilikan aset.

Cadangan-cadangan ini memerlukan kerja pentadbiran yang berbeza. Harga pembelian dan rekod pendaftaran tersedia bagi kenderaan mewah. Karya seni perlu dinilai, manakala aset digital memerlukan kaedah untuk mengenal pasti pemilik dan menentukan nilainya bagi tujuan cukai.

Di manakah batas antara kekayaan dengan golongan kelas pertengahan?

Sarym berkata Kazakhstan memerlukan pengelasan penduduk yang lebih jelas bagi membezakan golongan kaya daripada pelbagai kelompok kelas pertengahan. Beliau berhujah bahawa perbincangan itu turut menyentuh persepsi awam tentang keadilan, selain soal ekonomi.

Beliau menyifatkan kestabilan isi rumah sebagai sebahagian daripada penilaian itu. Sebuah keluarga mungkin kelihatan selesa dari segi kewangan, tetapi kehilangan sebahagian besar kestabilannya jika pasangan meninggal dunia. Maksudnya, pendapatan pada sesuatu masa dan keupayaan menghadapi kejutan kewangan besar ialah dua ukuran yang berbeza.

Kekayaan dan pendapatan juga merujuk kepada perkara berbeza. Pendapatan ialah wang yang diterima dalam tempoh tertentu, seperti gaji atau hasil perniagaan. Kekayaan ialah nilai terkumpul aset, yang boleh merangkumi hartanah dan pemilikan perniagaan. Seseorang boleh memiliki aset bernilai tinggi tetapi menerima pendapatan tunai yang agak rendah pada tahun tertentu.

Bagi Kazakhstan, keputusan praktikalnya lebih luas daripada sekadar memilih kadar lebih tinggi. Penggubal undang-undang perlu menentukan sama ada kewajipan baharu itu dikenakan berdasarkan pendapatan, pemilikan, pembelian atau pemindahan seperti harta pusaka. Setiap pilihan akan menetapkan sempadan berbeza antara golongan yang tertakluk kepada langkah itu dengan mereka yang tidak terlibat.

Sarym berkata bilangan orang dalam golongan kaya itu masih perlu dikenal pasti. Penentuan golongan tersebut akan memberi kerajaan asas yang lebih jelas untuk menganggarkan skop cadangan dan hasil yang mungkin diperoleh.

Mengapa rekod digital menjadi teras rancangan itu

Tokayev mengaitkan keadilan cukai dengan ketelusan, dengan menyeru penggunaan kecerdasan buatan yang lebih meluas untuk meningkatkan kutipan, mengurangkan kegiatan yang disembunyikan daripada pihak berkuasa dan mengurangkan risiko rasuah.

Dias Kumarbekov, pakar kanan di Institut Kajian Strategik Kazakhstan di bawah presiden, mengaitkan cadangan kadar lebih tinggi itu dengan keupayaan negara mengenal pasti kekayaan besar dengan tepat. Beliau menjelaskan bahawa kekayaan yang besar mungkin tersebar dalam bentuk hartanah, pegangan perniagaan dan aset di luar negara, dengan maklumat disimpan oleh agensi dan negara yang berbeza.

Kumarbekov berhujah bahawa penggabungan rekod tersebut akan membantu memastikan kadar lebih tinggi dikenakan kepada pembayar cukai yang disasarkan. Tanpa gambaran lengkap, golongan yang kewangannya sudah kelihatan mungkin menanggung lebih banyak beban, sementara aset yang disimpan di tempat lain lebih sukar dikenal pasti.

Kazakhstan menandatangani perjanjian pertukaran maklumat cukai automatik pada 2018, menerima data pertamanya pada 2021 dan menjalin kerjasama dengan 89 negara serta wilayah menjelang 2024. Pertukaran itu memberikan pihak berkuasa cukai akses kepada maklumat tentang akaun di luar negara.

Di dalam negara, sistem Smart Data Finance menggabungkan maklumat daripada 80 sumber, menurut Timbalan Menteri Kewangan Aset Turysov. Beliau berkata semakan yang dijalankan melalui sistem itu menghasilkan taksiran cukai berjumlah 322 bilion tenge. Taksiran ialah jumlah yang dikira perlu dibayar; kutipan ialah langkah seterusnya untuk menerima bayaran itu.

Kementerian Kewangan merancang untuk memperluas penggunaan borang pengisytiharan yang diisi sebahagiannya menggunakan rekod sedia ada. Pembayar cukai dapat melihat maklumat yang digunakan untuk mengira jumlah tersebut. Kumarbekov berhujah bahawa orang ramai juga patut dibenarkan mencabar kesimpulan sistem sebelum ia menjadi taksiran cukai.

Perubahan yang dibawa AI kepada perniagaan

Menteri Kewangan Madi Takiyev berkata dalam mesyuarat kerajaan pada 6 Okt. bahawa kecerdasan buatan membantu mengenal pasti 672 risiko cukai tambahan. Risiko sedemikian ialah petanda bahawa rekod mungkin perlu diteliti dengan lebih rapi, contohnya apabila pembelian tidak sepadan dengan pendapatan yang diisytiharkan.

Beberapa isu itu dijangka dipaparkan dalam eGov Business dan akaun peribadi bersepadu untuk usahawan. Syarikat kemudian boleh melihat masalah yang berpotensi dan membetulkan kesilapan sebelum pemeriksaan dijalankan. Kementerian menyasarkan untuk mengurangkan separuh pemeriksaan terhadap pembayar cukai yang patuh menjelang 2029.

Turysov memberikan contoh seseorang yang memperoleh hartanah dan beberapa kereta dalam tempoh dua atau tiga tahun, tetapi tidak mempunyai pendapatan yang disahkan. Menghubungkan rekod pembelian dengan maklumat pendapatan membolehkan sistem menandakan jurang itu untuk disemak.

Kumarbekov turut menyebut pengalaman antarabangsa dalam penggunaan maklumat yang dibekalkan pihak ketiga. Dalam eksperimen cukai Denmark yang diterangkannya, pendapatan tersembunyi berjumlah 0.3% daripada pendapatan yang dilaporkan oleh majikan atau bank, berbanding 37% daripada pendapatan yang dilaporkan sendiri oleh individu.

Bagi pembayar cukai, perubahan yang disasarkan ialah pemberitahuan lebih awal dan kurang urusan dokumen secara manual. Bagi pihak berkuasa, sistem itu memberikan gambaran lebih lengkap tentang pendapatan dan pemilikan sebelum menentukan ke mana sumber pemeriksaan patut disalurkan.

Ekonomi bayangan semakin mengecil, tetapi persaingan masih menjadi kebimbangan

Biro Perangkaan Kebangsaan Kazakhstan menganggarkan kegiatan ekonomi yang disembunyikan daripada rekod rasmi berjumlah 15.69% daripada keluaran dalam negara kasar pada 2025, turun daripada 19.75% pada 2021. Itu merupakan penurunan sebanyak 4.06 mata peratusan. Sasaran kerajaan ialah 13.8% menjelang 2028, yang memerlukan pengurangan lagi sebanyak 1.89 mata daripada paras 2025.

Tinjauan perusahaan Bank Dunia bagi 2024 mendapati 39.7% syarikat Kazakhstan berdepan pesaing yang beroperasi tanpa pendaftaran atau dalam ekonomi bayangan. Sementara itu, bahagian syarikat yang mengenal pasti persaingan sedemikian sebagai masalah terbesar mereka turun daripada 16.4% pada 2019 kepada 6.9% pada 2024, iaitu penurunan 9.5 mata peratusan.

Perniagaan yang menyembunyikan jualan boleh mengelak kos cukai yang dibayar pesaing berdaftar. Ini boleh menyebabkan syarikat yang mematuhi peraturan kurang berupaya untuk menurunkan harga, mengekalkan pelanggan atau melabur dalam operasi mereka.

Kumarbekov memetik kajian yang menggunakan data tinjauan perusahaan dari beberapa negara, yang mengaitkan persaingan daripada perniagaan tidak formal dengan kemerosotan produktiviti sebanyak 20% hingga 24% bagi syarikat formal. Beliau meletakkan cadangan cukai ke atas kekayaan besar dalam usaha lebih luas untuk memastikan sumbangan lebih sekata merentas ekonomi.

Pembaikan Kod Cukai seiring dengan usaha meningkatkan hasil

Tokayev mengakui perniagaan bergelut untuk melaksanakan beberapa peruntukan Kod Cukai yang berkuat kuasa pada 1 Jan. 2026. Beliau mengarahkan kerajaan supaya menyelesaikan percanggahan, menghapuskan ungkapan yang samar-samar dan mengurangkan beban yang tidak seimbang.

Presiden menyifatkan kod itu sebagai asas reformasi sambil menyeru perubahan yang berteraskan pengalaman perniagaan:

Kod Cukai bukan dogma dan bukan kitab suci, dan ia tidak boleh terpisah daripada realiti.

Tokayev berkata pindaan perlu disediakan dengan teliti supaya usahawan tidak berdepan perubahan peraturan yang berulang kali. Beliau turut berkata sistem percukaian perlu mengekalkan insentif untuk mengembangkan perniagaan, menarik pelaburan dan mewujudkan pekerjaan.

Agenda ekonomi yang lebih luas itu memberi tumpuan kepada pendapatan isi rumah dan inflasi. Tokayev menggesa kerajaan dan Bank Negara menyelaraskan usaha untuk membendung kenaikan harga, sambil meminta bank menyediakan lebih banyak pembiayaan bagi pelaburan perniagaan.

Beliau berkata aset bank melebihi 75 trilion tenge dan deposit mencecah 52 trilion tenge, dengan kira-kira 78% disimpan dalam mata wang negara. Beliau menyeru supaya lebih banyak sumber itu digunakan untuk menyokong pengeluaran dan pembangunan perniagaan, di samping pembiayaan yang melibatkan institusi pembangunan, organisasi kewangan antarabangsa dan Dana Pencen Akumulatif Bersatu.

Perbelanjaan awam turut menjadi sebahagian daripada agenda yang sama. Tokayev mencadangkan penggunaan AI untuk mengenal pasti perbelanjaan yang tidak wajar atau tidak cekap serta mendigitalkan sepenuhnya sistem perbendaharaan. Programnya menggabungkan kutipan cukai yang lebih tepat dengan penelitian lebih rapi terhadap cara wang awam dibelanjakan.

Tarikh yang menentukan peringkat seterusnya

Perbahasan terkini di Kazakhstan menyusuli beberapa tahun peluasan akses kepada maklumat kewangan dan pembaharuan sistem percukaian baru-baru ini. Peristiwa pentingnya ialah:

• 2018: Kazakhstan menandatangani perjanjian pertukaran maklumat cukai automatik.
• 2021: Negara itu menerima data pertama melalui pertukaran tersebut.
• 2024: Rangkaian itu meliputi 89 negara dan wilayah rakan kongsi.
• 8 Sept. 2025: Tokayev mengarahkan Jawatankuasa Hasil Negara mengetuai pendigitalan kerajaan dan menggunakan AI demi kepentingan pembayar cukai.
• 1 Jan. 2026: Kod Cukai baharu berkuat kuasa.
• 6 Okt. 2026: Menteri kewangan menggariskan penggunaan AI untuk mengenal pasti risiko cukai tambahan.
• 28 Okt. 2026: Tokayev meminta kerajaan dan Kurultai meneliti cukai lebih tinggi ke atas kekayaan besar.
• 2028: Kerajaan menyasarkan pengurangan bahagian ekonomi bayangan dalam KDNK kepada 13.8%.
• 2029: Kementerian Kewangan menyasarkan pengurangan separuh pemeriksaan terhadap pembayar cukai yang patuh.

Tugas segera kerajaan dan penggubal undang-undang adalah menterjemahkan permintaan presiden itu kepada saranan konkrit. Pilihan mereka tentang pemilikan, penilaian dan takrif kekayaan akan menentukan bagaimana cadangan itu diselaraskan dengan cukai yang sudah diperkenalkan pada 2026.

Perkara Utama

• Tokayev mencadangkan cukai lebih tinggi ke atas kekayaan besar pada 28 Okt. 2026 dan meminta kerajaan serta Kurultai menyediakan saranan.
• Kazakhstan sudah mengenakan cukai dan duti eksais lebih tinggi ke atas aset mahal tertentu.
• Kadar cukai pendapatan peribadi 15% hanya dikenakan ke atas pendapatan bercukai tahunan melebihi 36,762,500 tenge pada 2026.
• Penggubal undang-undang sedang membincangkan barangan mewah, hartanah, aset digital, karya seni, harta pusaka dan cukai tambahan ke atas pendapatan.
• Rekod digital dan AI menjadi teras usaha mengenal pasti aset serta meningkatkan kutipan cukai.
• Tokayev turut mengarahkan pindaan bersasar terhadap Kod Cukai bagi menangani kebimbangan perniagaan.